Beskatning
Hvad er beskatning?
Beskatning er en betegnelse for, når en skattemyndighed, normalt en regering, opkræver eller pålægger sine borgere eller beboere en økonomisk forpligtelse. At betale skat til regeringer eller embedsmænd har været en grundpille i civilisationen siden oldtiden.
Udtrykket "beskatning" gælder for alle typer ufrivillige opkrævninger, fra indkomst til kapitalgevinster til ejendomsskatter. Selvom beskatning kan være et substantiv eller verbum, omtales det normalt som en handling; den resulterende indtægt kaldes normalt "skatter".
Forståelse af beskatning
Beskatning adskiller sig fra andre former for betaling, såsom markedsbørser, ved, at beskatning ikke kræver samtykke og ikke er direkte knyttet til nogen ydelser. Regeringen tvinger beskatning gennem en implicit eller eksplicit trussel om magt. Beskatning er juridisk anderledes end afpresning eller en beskyttelseskonkurrence, fordi den påtvingende institution er en regering, ikke private aktører.
Skattesystemer har varieret betydeligt på tværs af jurisdiktioner og tid. I de fleste moderne systemer sker beskatning af både fysiske aktiver,. såsom ejendom og specifikke begivenheder, såsom en salgstransaktion. Udformningen af skattepolitikker er et af de mest kritiske og omstridte spørgsmål i moderne politik.
Beskatning i USA
Den amerikanske regering blev oprindeligt finansieret af meget lidt direkte beskatning. I stedet vurderede føderale agenturer brugergebyrer for havne og anden offentlig ejendom. I tider med behov ville regeringen beslutte at sælge statsaktiver og obligationer eller udstede en vurdering til staterne for ydede tjenester. Faktisk afskaffede Thomas Jefferson den direkte beskatning i 1802 efter at have vundet præsidentposten; kun punktafgifter tilbage, som Kongressen ophævede i 1817. Mellem 1817 og 1861 indsamlede den føderale regering ingen interne indtægter.
En indkomstskat på 3% blev pålagt højindkomster under borgerkrigen. Det var ikke før den sekstende ændring blev ratificeret i 1913, at den føderale regering vurderede skatter på indkomst som en almindelig indtægtspost. Fra 2022 gælder amerikansk beskatning for en lang række genstande eller aktiviteter, fra indkomst til køb af cigaretter og benzin til arv og når man vinder på et kasino eller endda Nobelprisen.
Formål og begrundelser for beskatning
Beskatningens mest grundlæggende funktion er at finansiere offentlige udgifter. Forskellige begrundelser og forklaringer på skatter er blevet tilbudt gennem historien. Tidlige skatter blev brugt til at støtte de herskende klasser, rejse hære og bygge forsvar. Ofte stammede autoriteten til at beskatte fra guddommelige eller overnationale rettigheder.
Senere begrundelser er blevet tilbudt på tværs af utilitaristiske, økonomiske eller moralske overvejelser. Tilhængere af progressive skatteniveauer på højindkomster hævder, at skatter tilskynder til et mere retfærdigt samfund. Højere afgifter på specifikke produkter og tjenester, såsom tobak eller benzin, er blevet begrundet som en afskrækkende virkning på forbrug. Fortalere for teori om offentlige goder hævder, at skatter kan være nødvendige i tilfælde, hvor den private levering af offentlige goder anses for at være suboptimal, såsom med fyrtårne eller nationalt forsvar.
Forskellige typer af beskatning
Som nævnt ovenfor gælder beskatning for alle forskellige former for afgifter. Disse kan omfatte (men er ikke begrænset til):
Indkomstskat: Regeringer pålægger indkomstskat på finansiel indkomst genereret af alle enheder inden for deres jurisdiktion, herunder enkeltpersoner og virksomheder.
Virksomhedsskat: Denne type skat pålægges en virksomheds overskud.
Kapitalgevinster: En skat på kapitalgevinster pålægges enhver kapitalgevinst eller fortjeneste, som personer eller virksomheder opnår ved salg af visse aktiver, herunder aktier, obligationer eller fast ejendom.
Ejendomsskat: En ejendomsskat er skatter af en lokal regering og betalt af ejeren af en ejendom. Denne skat beregnes ud fra ejendoms- og grundværdier.
Arv: En form for skat, der pålægges personer, der arver boet efter en afdød.
Omsætningsafgift: En forbrugsskat, der pålægges af en regering på salg af varer og tjenesteydelser. Dette kan tage form af en merværdiafgift (moms), en afgift af varer og tjenesteydelser (GST), en statslig eller provinsiel salgsafgift eller en punktafgift.
Højdepunkter
Skat opstår på fysiske aktiver, herunder ejendom og transaktioner, såsom et salg af aktier eller en bolig.
Beskatning opstår, når en regering eller anden myndighed kræver, at et gebyr skal betales af borgere og virksomheder til den pågældende myndighed.
Skattetyper omfatter indkomst, virksomhed, kapitalgevinster, ejendom, arv og salg.
Gebyret er ufrivilligt, og i modsætning til andre betalinger, er det ikke knyttet til nogen specifikke ydelser, der er eller vil blive leveret.
Ofte stillede spørgsmål
Hvorfor skal vi betale skat?
Der er et gammelt ordsprog, der siger "de eneste sikre ting i livet er døden og skatter." Beskatning har været et træk ved samfundet tilbage til oldtiden. Skatters rolle er at hjælpe regeringer med at finansiere forskellige virksomheder såsom offentlige arbejder, infrastruktur og krige. I dag bruges skatteydernes penge stadig til en række lignende formål.
Hvilket land har de højeste indkomstskatter?
Fra 2022 er de 10 bedste lande med de højeste marginale indkomstskatter: 1. Elfenbenskysten - 60%1. Finland - 56,95 %1. Japan - 55,97 %1. Danmark - 55,90%1. Østrig - 55,00%1. Sverige - 52,90 %1. Aruba - 52,00%1. Belgien - 50,00 % (uafgjort)1. Israel - 50,00 % (uafgjort)1. Slovenien - 50,00 % (uafgjort)
Hvilke lande har nul indkomstskat?
Kun en håndfuld lande har 0% indkomstskat. Disse omfatter Saudi-Arabien, De Forenede Arabiske Emirater, Oman, Kuwait, Qatar, Bahrain, Bahamas, Bermuda og Caymanøerne. Mange af disse er arabiske olieproducerende nationer, der subsidierer deres budgetter med eksport frem for skatter. Disse nationer har også relativt høje salgsskatter og/eller selskabsskattesatser.
