Beskattning

Vad är beskattning?

Beskattning är en term för när en skattemyndighet, vanligtvis en regering, tar ut eller ålägger sina medborgare eller invånare en ekonomisk skyldighet. Att betala skatt till regeringar eller tjänstemän har varit en stöttepelare i civilisationen sedan urminnes tider.

Termen "beskattning" gäller alla typer av ofrivilliga avgifter, från inkomster till kapitalvinster till fastighetsskatter. Även om beskattning kan vara ett substantiv eller verb, hänvisas det vanligtvis till som en handling; de resulterande intäkterna brukar kallas "skatter".

Förstå beskattning

Beskattning skiljer sig från andra betalningsformer, såsom marknadsbörser, genom att beskattningen inte kräver samtycke och inte är direkt knuten till de tjänster som tillhandahålls. Regeringen tvingar fram beskattning genom ett implicit eller uttryckligt hot om våld. Beskattning är juridiskt annorlunda än utpressning eller ett skyddsracket eftersom den påförande institutionen är en regering, inte privata aktörer.

Skattesystemen har varierat avsevärt mellan jurisdiktioner och tid. I de flesta moderna system sker beskattning på både fysiska tillgångar,. såsom egendom och specifika händelser, såsom en försäljningstransaktion. Utformningen av skattepolitik är en av de mest kritiska och omtvistade frågorna i modern politik.

Beskattning i USA

Den amerikanska regeringen finansierades ursprungligen av mycket lite direkt beskattning. I stället bedömde federala myndigheter användaravgifter för hamnar och annan statlig egendom. I tider av nöd skulle regeringen besluta att sälja statliga tillgångar och obligationer eller utfärda en bedömning till staterna för utförda tjänster. Faktum är att Thomas Jefferson avskaffade direkt beskattning 1802 efter att ha vunnit presidentposten; endast punktskatter återstod, som kongressen upphävde 1817. Mellan 1817 och 1861 samlade den federala regeringen inga interna inkomster.

En inkomstskatt på 3 % togs ut på höginkomsttagare under inbördeskriget. Det var inte förrän det sextonde tillägget ratificerades 1913 som den federala regeringen bedömde skatter på inkomst som en vanlig inkomstpost. Från och med 2022 gäller amerikansk beskattning för ett brett utbud av föremål eller aktiviteter, från inkomster till inköp av cigaretter och bensin till arv och när man vinner på ett kasino eller till och med Nobelpriset.

Ändamål och motiveringar för beskattning

Beskattningens mest grundläggande funktion är att finansiera statens utgifter. Olika motiveringar och förklaringar till skatter har erbjudits genom historien. Tidiga skatter användes för att stödja de härskande klasserna, höja arméer och bygga försvar. Ofta härrörde auktoriteten att beskatta från gudomliga eller överstatliga rättigheter.

Senare motiveringar har erbjudits över utilitaristiska, ekonomiska eller moraliska överväganden. Förespråkare för progressiva skattenivåer på höginkomsttagare hävdar att skatter uppmuntrar till ett mer rättvist samhälle. Högre skatter på specifika produkter och tjänster, såsom tobak eller bensin, har motiverats som en avskräckande effekt på konsumtion. Förespråkare för teorin om kollektiva nyttigheter hävdar att skatter kan vara nödvändiga i fall där privat tillhandahållande av kollektiva nyttigheter anses vara suboptimalt, till exempel med fyrar eller nationellt försvar.

Olika typer av beskattning

Som nämnts ovan gäller beskattningen för alla olika typer av avgifter. Dessa kan inkludera (men är inte begränsade till):

Inkomstskatt: Regeringar lägger inkomstskatter på finansiella inkomster som genereras av alla enheter inom deras jurisdiktion, inklusive individer och företag.
Företagsskatt: Denna typ av skatt läggs på ett företags vinst.
Kapitalavinster: En skatt på kapitalvinster läggs på kapitalvinster eller vinster som görs av personer eller företag från försäljning av vissa tillgångar inklusive aktier, obligationer eller fastigheter.
Fastighetsskatt: En fastighetsskatt är skatter av en lokal regering och betalas av ägaren till en fastighet. Denna skatt beräknas utifrån fastighets- och markvärden.
Arv: En typ av skatt som tas ut av individer som ärver dödsbo efter en avliden person.
Försäljningsskatt: En konsumtionsskatt som tas ut av en regering på försäljning av varor och tjänster. Detta kan ta formen av en mervärdesskatt (moms), en skatt på varor och tjänster (GST), en statlig eller provinsiell försäljningsskatt eller en punktskatt.

Höjdpunkter

Skatt förekommer på fysiska tillgångar, inklusive egendom och transaktioner, såsom en försäljning av aktier eller en bostad.

– Beskattning sker när en regering eller annan myndighet kräver att en avgift ska betalas av medborgare och företag, till den myndigheten.

Typer av skatter inkluderar inkomst, företag, kapitalvinster, egendom, arv och försäljning.

– Avgiften är ofrivillig, och till skillnad från andra betalningar, inte kopplad till några specifika tjänster som har tillhandahållits eller kommer att tillhandahållas.

Vanliga frågor

Varför måste vi betala skatt?

Det finns ett gammalt talesätt som säger "de enda säkra sakerna i livet är döden och skatter." Beskattning har varit ett inslag i samhället som går tillbaka till antiken. Skatternas roll är att hjälpa regeringar att finansiera olika företag som offentliga arbeten, infrastruktur och krig. Idag används skattebetalarnas pengar fortfarande för en mängd liknande ändamål.

Vilket land har de högsta inkomstskatterna?

Från och med 2022 är de tio bästa länderna med de högsta marginalinkomstskatterna:1. Elfenbenskusten - 60 %1. Finland - 56,95 %1. Japan - 55,97 %1. Danmark - 55,90 %1. Österrike - 55,00%1. Sverige - 52,90 %1. Aruba - 52,00%1. Belgien - 50,00 % (oavgjort)1. Israel - 50,00 % (oavgjort)1. Slovenien - 50,00 % (oavgjort)

Vilka länder har noll inkomstskatt?

Endast en handfull länder har 0 % inkomstskatt. Dessa inkluderar Saudiarabien, Förenade Arabemiraten, Oman, Kuwait, Qatar, Bahrain, Bahamas, Bermuda och Caymanöarna. Många av dessa är arabiska oljeproducerande nationer som subventionerar sina budgetar med export snarare än skatter. Dessa länder har också relativt höga omsättningsskatter och/eller bolagsskattesatser.