税收

经济财政政策税法

##什么是税收？

税收是税务机关（通常是政府）对其公民或居民征收或施加财务义务的术语。自古以来，向政府或官员纳税一直是文明的支柱。

“税收”一词适用于所有类型的非自愿征税，从收入税到资本收益税再到遗产税。尽管 taxation 可以是名词或动词，但它通常被称为行为；由此产生的收入通常称为“税收”。

了解税收

税收与其他支付形式（例如市场交易）不同，因为税收不需要征得同意，也与所提供的任何服务没有直接关系。政府通过隐含或明确的武力威胁强制征税。税收在法律上不同于敲诈勒索或保护性敲诈勒索，因为征收机构是政府，而不是私人行为者。

不同司法管辖区和不同时期的税收制度差异很大。在大多数现代系统中，对实物资产（如财产）和特定事件（如销售交易）征税。税收政策的制定是现代政治中最关键、最有争议的问题之一。

美国的税收

美国政府最初的资金来源是很少的直接税收。相反，联邦机构评估港口和其他政府财产的使用费。在需要时，政府将决定出售政府资产和债券，或向各州发布服务评估。事实上，托马斯·杰斐逊（Thomas Jefferson）在赢得总统职位后于 1802 年废除了直接税；只剩下消费税，国会于 1817 年废除。在 1817 年至 1861 年间，联邦政府没有征收任何内部收入。

内战期间对高收入者征收 3% 的所得税。直到 1913 年第十六修正案获得批准，联邦政府才将收入税评估为常规收入项目。截至 2022 年，美国税收适用于广泛的项目或活动，从收入到购买香烟和汽油再到遗产，以及在赌场甚至诺贝尔奖中获胜时。

征税的目的和理由

税收最基本的功能是为政府支出提供资金。纵观历史，人们对税收提出了不同的理由和解释。早期的税收被用来支持统治阶级、集结军队和建立防御。通常，征税的权力源于神圣的或超国家的权利。

后来的理由已经在功利主义、经济或道德考虑方面提出。对高收入者征收累进税率的支持者认为，税收鼓励建立一个更加公平的社会。对特定产品和服务（例如烟草或汽油）征收更高的税收被证明是对消费的威慑。公共物品理论的倡导者认为，在私人提供公共物品被认为是次优的情况下，例如灯塔或国防，税收可能是必要的。

不同类型的税收

如上所述，税收适用于所有不同类型的征税。这些可以包括（但不限于）：

所得税：政府对其管辖范围内的所有实体（包括个人和企业）产生的金融收入征收所得税。
公司税：这种税是对企业的利润征收的。
资本收益：对个人或企业从出售某些资产（包括股票、债券或房地产）中获得的任何资本收益或利润征收资本收益税。
财产税：财产税由当地政府征收，由财产所有者支付。该税是根据财产和土地价值计算的。
继承：对继承死者遗产的个人征收的一种税。
销售税：政府对商品和服务销售征收的消费税。这可以采取增值税 (VAT)、商品和服务税 (GST)、州或省销售税或消费税的形式。

＃＃强调

对实物资产征税，包括财产和交易，例如出售股票或房屋。
当政府或其他当局要求公民和公司向该当局支付费用时，就会发生征税。
税收类型包括收入、公司、资本收益、财产、继承和销售。
费用是非自愿的，与其他付款不同，与已经或将要提供的任何特定服务无关。

＃＃常问问题

为什么我们需要纳税？

有句老话叫“人生中唯一确定的事情就是死亡和税收”。税收是自古以来社会的一个特征。税收的作用是帮助政府为公共工程、基础设施和战争等各种事业提供资金。今天，纳税人的钱仍然用于各种类似的目的。

哪个国家的所得税最高？

截至2022年，边际所得税最高的前10个国家是：1。科特迪瓦 - 60%1。芬兰 - 56.95%1。日本 - 55.97%1。丹麦 - 55.90%1。奥地利 - 55.00%1。瑞典 - 52.90%1。阿鲁巴 - 52.00%1。比利时 - 50.00%（并列）1。以色列 - 50.00%（并列）1。斯洛文尼亚 - 50.00%（并列）

哪些国家的所得税为零？

只有少数几个国家有 0% 的所得税。其中包括沙特阿拉伯、阿拉伯联合酋长国、阿曼、科威特、卡塔尔、巴林、巴哈马、百慕大和开曼群岛。其中许多是阿拉伯产油国，它们通过出口而不是税收来补贴其预算。这些国家的销售税和/或公司税率也相对较高。