Opodatkowanie

Co to jest opodatkowanie?

Opodatkowanie to termin określający, kiedy organ podatkowy, zwykle rząd, nakłada lub nakłada zobowiązania finansowe na swoich obywateli lub rezydentów. Płacenie podatków rządom lub urzędnikom było ostoją cywilizacji od czasów starożytnych.

Termin „podatki” dotyczy wszystkich rodzajów przymusowych opłat, od dochodów przez zyski kapitałowe po podatki od nieruchomości. Chociaż opodatkowanie może być rzeczownikiem lub czasownikiem, zwykle określa się je jako czyn; uzyskany dochód jest zwykle nazywany „podatkami”.

Zrozumienie opodatkowania

Opodatkowanie różni się od innych form płatności, takich jak giełdy, tym, że opodatkowanie nie wymaga zgody i nie jest bezpośrednio związane z jakimikolwiek świadczonymi usługami. Rząd wymusza opodatkowanie poprzez dorozumianą lub wyraźną groźbę użycia siły. Podatki z prawnego punktu widzenia różnią się od wymuszenia lub rakiety ochronnej, ponieważ instytucją narzucającą jest rząd, a nie podmioty prywatne.

Systemy podatkowe różniły się znacznie w poszczególnych jurysdykcjach i w czasie. W większości nowoczesnych systemów opodatkowanie dotyczy zarówno aktywów fizycznych,. takich jak majątek, jak i określonych zdarzeń, takich jak transakcja sprzedaży. Formułowanie polityki podatkowej jest jedną z najbardziej krytycznych i kontrowersyjnych kwestii we współczesnej polityce.

Opodatkowanie w Stanach Zjednoczonych

Rząd USA był pierwotnie finansowany z bardzo niewielkich podatków bezpośrednich. Zamiast tego agencje federalne oszacowały opłaty za korzystanie z portów i innej własności rządowej. W razie potrzeby rząd zdecydowałby się sprzedać rządowe aktywa i obligacje lub wydać stanom wycenę za świadczone usługi. W rzeczywistości Thomas Jefferson zniósł podatki bezpośrednie w 1802 roku po wygraniu prezydentury; pozostały tylko podatki akcyzowe,. które Kongres uchylił w 1817 roku. W latach 1817-1861 rząd federalny nie pobierał żadnych dochodów wewnętrznych.

Podatek dochodowy w wysokości 3% został nałożony na osoby o wysokich dochodach podczas wojny secesyjnej. Dopiero szesnasta poprawka została ratyfikowana w 1913 roku, kiedy rząd federalny ocenił podatki od dochodu jako regularną pozycję dochodów. Od 2022 r. opodatkowanie w USA ma zastosowanie do szerokiej gamy przedmiotów lub działań, od dochodu, przez zakup papierosów i benzyny, po spadki, a także wygrane w kasynie, a nawet nagrodę Nobla.

Cele i uzasadnienie opodatkowania

Najbardziej podstawową funkcją podatków jest finansowanie wydatków rządowych. Na przestrzeni dziejów przedstawiano różne uzasadnienia i wyjaśnienia dotyczące podatków. Wczesne podatki były wykorzystywane do wspierania klas rządzących, podnoszenia armii i budowania obrony. Często upoważnienie do opodatkowania wynikało z praw boskich lub ponadnarodowych.

Późniejsze uzasadnienia zostały przedstawione w oparciu o względy utylitarne, ekonomiczne lub moralne. Zwolennicy progresywnych poziomów opodatkowania osób o wysokich dochodach twierdzą, że podatki sprzyjają bardziej sprawiedliwemu społeczeństwu. Wyższe podatki na określone produkty i usługi, takie jak tytoń czy benzyna, zostały uzasadnione jako czynnik zniechęcający do konsumpcji. Zwolennicy teorii dóbr publicznych twierdzą, że podatki mogą być konieczne w przypadkach, w których prywatne dostarczanie dóbr publicznych jest uważane za nieoptymalne, na przykład w przypadku latarni morskich lub obrony narodowej.

Różne rodzaje opodatkowania

Jak wspomniano powyżej, opodatkowanie dotyczy wszystkich rodzajów opłat. Mogą one obejmować (ale nie ograniczają się do):

Podatek dochodowy: Rządy nakładają podatki dochodowe od dochodów finansowych generowanych przez wszystkie podmioty w ich jurysdykcji, w tym osoby fizyczne i firmy.
Podatek od osób prawnych: Ten rodzaj podatku jest nakładany na zysk firmy.
Zyski kapitałowe: podatek od zysków kapitałowych jest nakładany na wszelkie zyski kapitałowe lub zyski osiągnięte przez osoby lub firmy ze sprzedaży określonych aktywów, w tym akcji, obligacji lub nieruchomości.
Podatek od nieruchomości: Podatek od nieruchomości to majątek przez samorząd i opłacany przez właściciela nieruchomości. Podatek ten jest obliczany na podstawie wartości nieruchomości i gruntów.
Spadki: rodzaj podatku pobieranego od osób, które dziedziczą majątek po zmarłej osobie.
Podatek od sprzedaży: podatek konsumpcyjny nakładany przez rząd na sprzedaż towarów i usług. Może to mieć formę podatku od wartości dodanej (VAT), podatku od towarów i usług (GST), stanowego lub wojewódzkiego podatku od sprzedaży lub podatku akcyzowego.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Podatek dotyczy aktywów fizycznych, w tym nieruchomości i transakcji, takich jak sprzedaż akcji lub domu.
Opodatkowanie ma miejsce, gdy rząd lub inny organ wymaga uiszczenia opłaty przez obywateli i korporacje na rzecz tego organu.
Rodzaje podatków obejmują podatki dochodowe, korporacyjne, od zysków kapitałowych, majątkowe, spadkowe i sprzedażowe.
Opłata jest dobrowolna iw przeciwieństwie do innych płatności nie jest powiązana z żadnymi konkretnymi usługami, które zostały lub będą świadczone.

##FAQ

Dlaczego musimy płacić podatki?

Jest takie stare powiedzenie, które mówi, że „jedyne pewne rzeczy w życiu to śmierć i podatki”. Opodatkowanie było cechą społeczeństwa od czasów starożytnych. Rolą podatków jest pomoc rządom w finansowaniu różnych przedsięwzięć, takich jak roboty publiczne, infrastruktura i wojny. Dzisiaj dolary podatników są nadal wykorzystywane do wielu podobnych celów.

Który kraj ma najwyższe podatki dochodowe?

Od 2022 r. 10 krajów z najwyższymi krańcowymi podatkami dochodowymi to:1. Wybrzeże Kości Słoniowej - 60%1. Finlandia - 56,95%1. Japonia - 55,97%1. Dania - 55,90%1. Austria - 55,00%1. Szwecja - 52,90%1. Aruba - 52,00%1. Belgia - 50,00% (remis)1. Izrael - 50,00% (remis)1. Słowenia - 50,00% (remis)

Które kraje mają zerowy podatek dochodowy?

Tylko kilka krajów ma 0% podatku dochodowego. Należą do nich Arabia Saudyjska, Zjednoczone Emiraty Arabskie, Oman, Kuwejt, Katar, Bahrajn, Bahamy, Bermudy i Kajmany. Wiele z nich to arabskie kraje produkujące ropę, które subsydiują swoje budżety eksportem, a nie podatkami. Kraje te mają również stosunkowo wysokie podatki od sprzedaży i/lub stawki podatku od osób prawnych.