Налогообложение

Что такое налогообложение?

Налогообложение — это термин, когда налоговый орган, обычно правительство, взимает или возлагает финансовые обязательства на своих граждан или резидентов. Уплата налогов правительствам или чиновникам была опорой цивилизации с древних времен.

Термин «налогообложение» применяется ко всем видам принудительных сборов, от доходов до прироста капитала и до налогов на наследство. Хотя налогообложение может быть существительным или глаголом, обычно его называют действием; полученный доход обычно называют «налогами».

Понимание налогообложения

Налогообложение отличается от других форм оплаты, таких как рыночные обмены, тем, что налогообложение не требует согласия и не связано напрямую с какими-либо оказываемыми услугами. Правительство принуждает к налогообложению путем скрытой или явной угрозы силой. Налогообложение с юридической точки зрения отличается от вымогательства или рэкета,. потому что внушительным институтом является правительство, а не частные лица.

Налоговые системы значительно различались в зависимости от юрисдикции и времени. В большинстве современных систем налогообложение происходит как в отношении физических активов,. таких как собственность, так и в отношении конкретных событий, таких как сделка купли-продажи. Формулировка налоговой политики является одним из наиболее острых и спорных вопросов в современной политике.

Налогообложение в США

Первоначально правительство США финансировалось за счет очень небольшого прямого налогообложения. Вместо этого федеральные агентства оценивали плату за использование портов и другой государственной собственности. В случае необходимости правительство решит продать государственные активы и облигации или выставить штатам оценку за оказанные услуги. Фактически, Томас Джефферсон отменил прямое налогообложение в 1802 году после победы на президентских выборах; остались только акцизы,. которые Конгресс отменил в 1817 году. Между 1817 и 1861 годами федеральное правительство не собирало внутренних доходов.

Подоходный налог в размере 3% взимался с лиц с высокими доходами во время Гражданской войны. Только после ратификации Шестнадцатой поправки в 1913 году федеральное правительство установило налоги на доходы как статью обычных доходов. С 2022 года налогообложение в США применяется к широкому спектру предметов или видов деятельности, от доходов до покупок сигарет и бензина, наследства и выигрыша в казино или даже Нобелевской премии.

Цели и обоснования налогообложения

Основной функцией налогообложения является финансирование государственных расходов. На протяжении всей истории предлагались различные обоснования и объяснения налогов. Ранние налоги использовались для поддержки правящих классов, создания армий и строительства оборонительных сооружений. Часто право взимать налоги проистекало из божественных или наднациональных прав.

Более поздние оправдания предлагались из утилитарных, экономических или моральных соображений. Сторонники прогрессивных уровней налогообложения лиц с высокими доходами утверждают, что налоги способствуют созданию более справедливого общества. Более высокие налоги на определенные продукты и услуги, такие как табак или бензин, были оправданы как сдерживающий фактор потребления. Сторонники теории общественных благ утверждают, что налоги могут быть необходимы в тех случаях, когда частное предоставление общественных благ считается неоптимальным, например, в случае с маяками или национальной обороной.

Различные виды налогообложения

Как упоминалось выше, налогообложение распространяется на все виды сборов. Они могут включать (но не ограничиваться):

• Подоходный налог: правительства облагают подоходным налогом финансовый доход, полученный всеми организациями в пределах их юрисдикции, включая физических и юридических лиц.

• Корпоративный налог: этот вид налога взимается с прибыли предприятия.

• Прирост капитала: налог на прирост капитала взимается с любого прироста капитала или прибыли, полученной физическими или юридическими лицами от продажи определенных активов, включая акции, облигации или недвижимость.

• Налог на имущество: налог на имущество взимается местными органами власти и оплачивается владельцем имущества. Этот налог рассчитывается на основе стоимости имущества и земли.

• Наследование: тип налога, взимаемого с физических лиц, унаследовавших имущество умершего лица.

• Налог с продаж: потребительский налог, взимаемый государством с продажи товаров и услуг. Это может принимать форму налога на добавленную стоимость (НДС), налога на товары и услуги (GST), государственного или провинциального налога с продаж или акцизного налога.

Особенности

• Налогом облагаются физические активы, в том числе имущество и операции, такие как продажа акций или дома.

• Налогообложение происходит, когда правительство или другой орган требует, чтобы граждане и корпорации уплачивали взнос этому органу.

• Виды налогов включают подоходный, корпоративный, налог на прирост капитала, налог на имущество, наследование и налог с продаж.

• Плата является вынужденной и, в отличие от других платежей, не связана с какими-либо конкретными услугами, которые были или будут предоставлены.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Почему мы должны платить налоги?

Есть старая поговорка, которая гласит: «Единственные верные вещи в жизни — это смерть и налоги». Налогообложение было характерной чертой общества, восходящей к древним временам. Роль налогов заключается в том, чтобы помочь правительствам финансировать различные мероприятия, такие как общественные работы, инфраструктура и войны. Сегодня доллары налогоплательщиков по-прежнему используются для множества аналогичных целей.

В какой стране самые высокие налоги на прибыль?

По состоянию на 2022 год в первую десятку стран с самым высоким предельным подоходным налогом входят: 1. Кот-д’Ивуар — 60%1. Финляндия - 56,95%1. Япония - 55,97%1. Дания - 55,90%1. Австрия - 55,00%1. Швеция - 52,90%1. Аруба - 52,00%1. Бельгия - 50,00% (ничья)1. Израиль - 50,00% (ничья)1. Словения - 50,00% (ничья)

Какие страны имеют нулевой подоходный налог?

Только в нескольких странах подоходный налог равен 0%. К ним относятся Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты, Оман, Кувейт, Катар, Бахрейн, Багамские острова, Бермудские острова и Каймановы острова. Многие из них являются арабскими нефтедобывающими странами, которые субсидируют свои бюджеты за счет экспорта, а не налогов. В этих странах также относительно высокие налоги с продаж и/или ставки корпоративного налога.