Irrevocable Income-Only Trust (IIOT)
Hvad er en Irrevocable Income-Only Trust (IIOT)?
En uigenkaldelig indkomst-kun tillid er en type levende tillid, der ofte bruges til Medicaid-planlægning. Det beskytter aktiver mod at blive solgt for at betale for plejehjem og andre langtidsplejeudgifter, så aktiverne kan videregives til modtagerne. (En modtager - enhver person eller enhed, der modtager aktiver fra en trust, testamente eller livsforsikring - er ofte et familiemedlem, selvom han/hun også kan være en nær ven eller endda en velgørende organisation.)
Når aktiver er overført til trusten, sætter loven visse begrænsninger for deres brug. Tilskudsgiver bevarer dog retten til enhver indkomst, som trustaktiverne genererer. Bevillingsgiver har også ret til at bruge, bo i og sælge fast ejendom i trusten, samt købe en anden ejendom med provenuet fra ethvert salg.
Understanding Irrevocable Income-Only Trust (IIOT)
Trusten skal beskrive trustens navn, trust-ejendom, udnævnelse af trustee,. udpegelse af trustbeskytter, magt over trust-ejendom, når begunstigede kan udpege en efterfølger trust protector, gebyrer og udgifter på grund af trustbeskytteren, formålet med trusten og ledelse og fordeling af tilliden i bevillingsgivers levetid. Ved at kræve sådanne detaljer efterlader IIOT'er lidt plads til tvivl og er næsten umulige at bryde, så længe tillidsmanden var ved sit rette sind på tidspunktet for trustens oprettelse.
Det skal bemærkes, at denne form for en tillid er uigenkaldelig. En uigenkaldelig tillid er en, der ikke kan ændres eller opsiges uden modtagerens tilladelse. Dette er det modsatte af en tilbagekaldelig trust,. som gør det muligt for bevillingsgiveren at ændre trusten.
IIOT og andre typer truster
Der findes mange forskellige typer trusts ud over IIOT, såsom en personlig trust. En personlig tillid er en, som en person skaber for sig selv som modtageren og kan opnå en række forskellige mål. Personlige truster er separate juridiske enheder, der har bemyndigelse til at købe, sælge, holde og administrere ejendommen til fordel for deres trustor.
For eksempel kan en person oprette en uigenkaldelig personlig tillid til at betale for sine børns uddannelse. I denne situation vil tillidsmanden skabe tilliden med de aktiver, som hun har sat til side for at seed trusten. Hun kunne søge støtte fra en trust- eller ejendomsadvokat for at fuldføre processen, sammen med en depotbank til at holde aktiverne og yderligere investeringsrådgivere til at administrere dem, indtil det er tid til tilbagetrækning. En tillidsmand vil ofte arbejde sammen med en investeringsrådgiver for at opstille en investeringspolitik, der vil guide ledelsen til at opfylde sine mål, såsom vækst eller indkomst.
Charitable lead trusts, bare trusts og nøgne trusts er tre andre eksempler.
##Højdepunkter
En IIOT vil hjælpe med at beskytte aktiver, der er beregnet til at blive videregivet til modtagere.
IIOT'er bruges ofte til Medicaid-planlægning.
IIOT'er er uigenkaldelige og kan ikke ændres uden modtagerens tilladelse.
