Nieodwołalne zaufanie tylko do dochodu (IIOT)
Co to jest nieodwołalne zaufanie tylko do dochodu (IIOT)?
Nieodwołalne zaufanie tylko do dochodu jest rodzajem zaufania na życie często używanego do planowania Medicaid. Chroni aktywa przed sprzedażą w celu opłacenia domu opieki i innych wydatków na opiekę długoterminową, tak aby aktywa mogły zostać przekazane beneficjentom. (beneficjent – każda osoba lub podmiot, który otrzymuje aktywa powiernicze, testamentowe lub polisę ubezpieczeniową na życie – często jest członkiem rodziny, chociaż może być również bliskim przyjacielem lub nawet organizacją charytatywną.)
Po przeniesieniu aktywów do trustu prawo nakłada pewne ograniczenia na ich wykorzystanie. Jednak koncesjodawca zachowuje prawo do wszelkich dochodów generowanych przez aktywa powiernicze. Udzielający ma również prawo do użytkowania, zamieszkania i sprzedaży dowolnej nieruchomości znajdującej się w powiernictwie, a także do kupowania innej nieruchomości za wpływy ze sprzedaży.
Zrozumienie nieodwołalnego zaufania tylko do dochodu (IIOT)
Umowa powiernicza powinna opisywać nazwę trustu, majątek powierniczy, wyznaczenie powiernika,. wyznaczenie obrońcy powiernictwa, władzę nad majątkiem powierniczym, gdy beneficjenci mogą wyznaczyć następcę obrońcy powierniczego, opłaty i wydatki należne obrońcy powierniczemu, cel powiernictwa oraz zarządzanie i dystrybucja trustu w okresie życia koncesjodawcy. Wymagając takich szczegółów, IIOT pozostawiają niewiele miejsca na wątpliwości i są prawie niemożliwe do złamania, o ile powiernik był przy zdrowych zmysłach w momencie tworzenia trustu.
Należy zauważyć, że ta forma trustu jest nieodwołalna. Zaufanie nieodwołalne to takie, którego nie można zmodyfikować ani wypowiedzieć bez zgody beneficjenta. Jest to przeciwieństwo odwoływalnego zaufania,. które pozwala dawcy na modyfikację zaufania.
IIOT i inne rodzaje trustów
Oprócz IIOT istnieje wiele różnych typów trustów, takich jak zaufanie osobiste. Zaufanie osobiste to takie, które osoba tworzy dla siebie jako beneficjenta i może osiągnąć różne cele. Osobiste trusty to oddzielne podmioty prawne, które są upoważnione do kupowania, sprzedawania, przechowywania i zarządzania majątkiem na rzecz swojego powiernika.
Na przykład dana osoba może ustanowić nieodwołalne zaufanie osobiste, aby zapłacić za edukację swoich dzieci. W tej sytuacji powiernik stworzyłby zaufanie z aktywów, które odłożyła, aby zasiać zaufanie. Mogłaby skorzystać z pomocy prawnika powierniczego lub prawnika ds. nieruchomości, aby zakończyć proces, wraz z powiernikiem,. który przetrzyma aktywa i dodatkowymi doradcami inwestycyjnymi , którzy będą nimi zarządzać, dopóki nie nadejdzie czas wycofania. Powiernik często współpracuje z doradcą inwestycyjnym, aby ustalić politykę inwestycyjną, która poprowadzi fundusz powierniczy do osiągnięcia jego celów, takich jak wzrost lub dochód.
Trzy inne przykłady to główne trusty charytatywne, nieosłonięte trusty i nagie trusty .
Przegląd najważniejszych wydarzeń
IIOT pomoże chronić aktywa przeznaczone do przekazania beneficjentom.
IIOT są często wykorzystywane do planowania Medicaid.
IIOT są nieodwołalne i nie mogą być zmieniane bez zgody beneficjenta.
