Personlig tillid
Hvad er en personlig tillid?
En personlig tillid er en tillid, som en person skaber, der formelt betegner sig selv som modtageren. Personlige truster er separate juridiske enheder, der har bemyndigelse til at købe, sælge, besidde og administrere ejendom til fordel for deres tillidsmænd.
Forstå en personlig tillid
Personlige truster, som kan være genkaldelige eller uigenkaldelige,. levende eller testamentariske, kan bruges til at finansiere værdige formål såsom videregående uddannelse, samtidig med at de hjælper med at reducere eller fjerne ejendomsskatter. Desuden kan de enten være separate skattepligtige enheder eller pass-through-enheder, som overfører deres skatter gennem en individuel indkomstskattekode i stedet for en virksomhedskode.
For at etablere en uigenkaldelig personlig tillid med det formål at betale for deres egen eller deres børns uddannelse, vil tillidsmanden (også kendt som "nybyggeren" eller "tildelingsgiveren") først se enheden med de aktiver, hun eller han har afsat til dette formål. Trustoren vil normalt end søge råd fra en trust- eller ejendomsadvokat for at fuldføre etableringsprocessen. Dernæst vil tillidsmanden hente en depotbank,. som er en finansiel institution , der er ansvarlig for at beskytte sine kunders aktiver.
Endelig udnævner tillidsmænd oftere end ikke investeringsrådgivere til at forvalte deres trusts, indtil det er tid til at trække de aktiver, der opbevares indeni. Dette involverer typisk først en robust kick-off-diskussion, for at finde frem til de investeringspolitikker, der bedst stemmer overens med tillidsmandens mål, risikoprofil og tidshorisont. Investeringsrådgivere vil derefter tilpasse en aktivallokeringsmodel i overensstemmelse hermed, som kan indeholde varierende mængder af vækstaktier, indkomstaktier og renteinvesteringer.
Når de ansætter en investeringsrådgiver, bør tillidsmænd stræbe efter at finde pålidelige praktikere med dokumenterede historier om at honorere deres tillidsansvar for at forvalte truster i deres kunders bedste interesse. Alt for ofte køber og sælger investeringsrådgivere aktier, blot for at generere kommission og forsyne deres egne lommer. Af denne grund bør tillidsmænd sikre sig, at rådgivere overholder de aftalte investeringspolitiske standarder, der er angivet i tillidsaftalen.
Hvis tillidsmanden f.eks. udtrykkeligt sagde, at hovedfokus skulle være at beskytte sine aktiver og holde trit med inflationen, samtidig med at den genererede beskeden vækst, bør rådgiveren undgå at investere i muligheder med høj risiko/høj belønning – selvom de rummer potentiale for at tjene høje afkast og skabe formue til fonden.
Personlige tillidstjenester
Mange bellwether kapitalforvaltere tilbyder personlige tillidstjenester. For eksempel tilbyder Charles Schwab trustee-tjenester i følgende tre kapaciteter:
Eneste administrator: Denne rolle påtager sig alt investerings-, administrativt og betroet ansvar i forbindelse med forvaltningen af trusten i henhold til vilkår, som trusttoren klart definerer.
Co-trustee: I denne rolle påtager Charles Schwab sig ansvaret sammen med en anden trustee, som en individuel trustee udpeger. I denne ordning vil Charles Schwab også påtage sig det fulde investeringsforvaltningsansvar, men kan dog dele en vis skønsmæssig beslutningstagning med medbestyrerne.
Successor trustee: I denne egenskab overtager firmaet i tilfælde af, at trustoren eller en co-trustee, som en person har navngivet, ikke længere er villig eller i stand til at tjene i deres tilsigtede rolle .
En trust skal indsende en selvangivelse, hvis den modtager indkomst. Trustens indkomst kan fordeles til begunstigede eller behandles som trustees indkomst, eller det kan være en kombination af de to .
Højdepunkter
Personlige truster er konti, som en person opretter, hvor den samme person også kaldes modtageren.
De fleste personlige trusts har dedikerede investeringsrådgivere, som forvalter aktiverne i trusten i henhold til investeringspolitikkerne beskrevet i trustaftalen.
Disse fonde kan bruges til at finansiere en mindreårigs videregående uddannelse eller til at finansiere andre værdige formål.
