Peruuttamaton tuloon perustuva luottamus (IIOT)
Mikä on irrevocable Income-Only Trust (IIOT)?
Peruuttamaton tuloon perustuva luottamus on eräänlainen elävä luottamus , jota usein käytetään Medicaidin suunnittelussa. Se suojaa omaisuutta myymiseltä vanhainkodin ja muiden pitkäaikaishoidon kulujen maksamiseksi, jotta omaisuus voidaan siirtää edunsaajille. (Edunsaaja – mikä tahansa henkilö tai yhteisö, joka vastaanottaa trustin, testamentin tai henkivakuutuksen varat – on usein perheenjäsen, vaikka hän voi olla myös läheinen ystävä tai jopa hyväntekeväisyysjärjestö.)
Kun omaisuus on siirretty säätiölle, laki asettaa tiettyjä rajoituksia niiden käytölle. Luovuttaja säilyttää kuitenkin oikeuden kaikkiin tuloihin, joita sijoitusomaisuus tuottaa. Myöntäjällä on myös oikeus käyttää, asua ja myydä säätiön hallussa olevia kiinteistöjä sekä ostaa muuta omaisuutta myynnin tuotolla.
Peruuttamattomien tulojen luottamuksen ymmärtäminen (IIOT)
Luottamussopimuksessa tulee kuvata luottamushenkilön nimi, trustin omaisuus, edunvalvojan nimittäminen, luottamusmiehen nimitys, valta trustin omaisuuteen, milloin edunsaajat voivat nimittää seuraajan luottamussuojan, luottamussuojan palkkiot ja kulut, trustin tarkoitus ja rahaston hallinnointi ja jakaminen myöntäjän elinaikana. Vaatimalla tällaisia yksityiskohtia IIOT:t jättävät vain vähän tilaa epäilyksille, ja niitä on lähes mahdotonta rikkoa, kunhan luottamusmies oli täysillä uskon perustamishetkellä.
On huomattava, että tämä luottamusmuoto on peruuttamaton. Peruuttamaton luottamus on sellainen, jota ei voida muuttaa tai lopettaa ilman edunsaajan lupaa. Tämä on peruutettavan luottamuksen vastakohta,. jonka avulla myöntäjä voi muokata luottamusta.
IIOT ja muun tyyppiset rahastot
IIOT:n lisäksi on olemassa monia erilaisia trusteja, kuten henkilökohtainen luottamus. Henkilökohtainen luottamus on sellainen, jonka ihminen luo itselleen edunsaajana ja voi saavuttaa erilaisia tavoitteita. Henkilökohtaiset säätiöt ovat erillisiä oikeushenkilöitä, joilla on valtuudet ostaa, myydä, pitää hallussaan ja hallita omaisuutta luottamusmiehensä eduksi.
Henkilö voi esimerkiksi perustaa peruuttamattoman henkilökohtaisen trustin maksaakseen lastensa koulutuksen. Tässä tilanteessa luottamusmies luo luottamusta varoilla, jotka hän on varannut syrjään luottamusta varten. Hän voisi hakea tukea säätiöltä tai kiinteistöjuristilta prosessin loppuunsaattamiseksi sekä omaisuudenhoitajaa pitämään hallussaan omaisuutta ja muita sijoitusneuvojan hoitamaan niitä, kunnes on aika vetäytyä. Luottamusmies työskentelee usein sijoitusneuvojan kanssa laatiakseen sijoituspolitiikan, joka ohjaa johdon luottamusta saavuttamaan tavoitteensa, kuten kasvun tai tulon.
Hyväntekeväisyysrahastot, paljaat rahastot ja paljaat rahastot ovat kolme muuta esimerkkiä.
Kohokohdat
IIOT auttaa suojaamaan omaisuutta, joka on tarkoitettu siirrettäväksi edunsaajille.
IIOT:ita käytetään usein Medicaid-suunnitteluun.
IIOT:t ovat peruuttamattomia, eikä niitä voi muuttaa ilman edunsaajan lupaa.
