Fiducie de revenu irrévocable (IIOT)
Qu'est-ce qu'une fiducie de revenu irrévocable (IIOT) ?
Une fiducie de revenu uniquement irrévocable est un type de fiducie entre vifs souvent utilisé pour la planification de Medicaid. Il protège les actifs contre la vente pour payer les frais de maison de retraite et autres dépenses de soins de longue durée afin que les actifs puissent être transmis aux bénéficiaires. (Un bénéficiaire - toute personne ou entité qui reçoit les actifs d'une fiducie, d'un testament ou d'une police d'assurance-vie - est souvent un membre de la famille, bien qu'il puisse également être un ami proche ou même une organisation caritative.)
Une fois les actifs transférés dans la fiducie, la loi impose certaines restrictions à leur utilisation. Cependant, le constituant conserve le droit à tout revenu généré par les actifs de la fiducie. Le constituant a également le droit d'utiliser, d'habiter et de vendre tout bien immobilier détenu dans la fiducie, ainsi que d'acheter un autre bien avec le produit de toute vente.
Comprendre la fiducie de revenu irrévocable (IIOT)
L'accord de fiducie doit décrire le nom de la fiducie, les biens de la fiducie, la nomination du fiduciaire,. la nomination du protecteur de la fiducie, le pouvoir sur les biens de la fiducie, le moment où les bénéficiaires peuvent nommer un protecteur successeur de la fiducie, les frais et dépenses dus au protecteur de la fiducie, l'objet de la fiducie et la gestion et la distribution du trust du vivant du constituant. En exigeant de tels détails, les IIOT laissent peu de place au doute et sont presque impossibles à briser, tant que le trustor était dans son bon sens au moment de la création de la fiducie.
Il est à noter que cette forme de fiducie est irrévocable. Une fiducie irrévocable est une fiducie qui ne peut être modifiée ou résiliée sans l'autorisation du bénéficiaire. C'est le contraire d'un trust révocable,. qui permet au constituant de modifier le trust.
IIOT et autres types de fiducies
De nombreux types de fiducies existent, en plus de l'IIOT, comme une fiducie personnelle. Une fiducie personnelle est une fiducie qu'une personne crée pour elle-même en tant que bénéficiaire et qui peut atteindre divers objectifs. Les fiducies personnelles sont des entités juridiques distinctes qui ont le pouvoir d'acheter, de vendre, de détenir et de gérer la propriété au profit de leur fiduciaire.
Par exemple, une personne peut établir une fiducie personnelle irrévocable pour payer les études de ses enfants. Dans cette situation, la fiduciaire créerait la fiducie avec les actifs qu'elle a mis de côté pour amorcer la fiducie. Elle pourrait demander l'aide d'un avocat en fiducie ou en succession pour mener à bien le processus, ainsi qu'un dépositaire pour détenir les actifs et des conseillers en placement supplémentaires pour les gérer jusqu'au moment du retrait. Un fiduciaire travaillera souvent avec un conseiller en placement pour mettre en place une politique de placement qui guidera la fiducie de gestion pour atteindre ses objectifs, comme la croissance ou le revenu.
Les fiducies principales caritatives, les fiducies nues et les fiducies nues sont trois autres exemples.
Points forts
Un IIOT contribuera à protéger les actifs destinés à être transmis aux bénéficiaires.
Les IIOT sont souvent utilisés pour la planification de Medicaid.
Les IIOT sont irrévocables et ne peuvent être modifiés sans l'autorisation du bénéficiaire.
