Unwiderrufliches Income-Only Trust (IIOT)
Was ist ein Irrevocable Income-Only Trust (IIOT)?
Ein unwiderrufliches Nur-Einkommen-Trust ist eine Art von Living Trust, das häufig für die Medicaid-Planung verwendet wird. Es schützt Vermögenswerte vor dem Verkauf zur Bezahlung von Pflegeheim- und anderen Langzeitpflegekosten, damit die Vermögenswerte an die Begünstigten weitergegeben werden können. (Ein Begünstigter – jede natürliche oder juristische Person, die das Vermögen eines Trusts, Testaments oder einer Lebensversicherungspolice erhält – ist oft ein Familienmitglied, obwohl er/sie auch ein enger Freund oder sogar eine gemeinnützige Organisation sein kann.)
Sobald Vermögenswerte in den Trust übertragen werden, legt das Gesetz bestimmte Beschränkungen für ihre Verwendung fest. Der Stifter behält jedoch das Recht auf alle Einnahmen, die das Treuhandvermögen generiert. Der Konzessionsgeber hat auch das Recht, alle im Trust gehaltenen Immobilien zu nutzen, zu bewohnen und zu verkaufen sowie mit den Erlösen aus einem Verkauf eine andere Immobilie zu kaufen.
Irrevocable Income-Only Trust (IIOT) verstehen
Der Treuhandvertrag sollte den Treuhandnamen, das Treuhandvermögen, die Ernennung des Treuhänders,. die Ernennung des Treuhandschutzes, die Macht über das Treuhandvermögen, wann Begünstigte einen Nachfolger des Treuhandschutzes ernennen können, die Gebühren und Auslagen, die dem Treuhandschutz zustehen, den Zweck des Trusts und beschreiben die Verwaltung und Verteilung des Trusts zu Lebzeiten des Grantor. Durch die Forderung nach solchen Details lassen IIOTs wenig Raum für Zweifel und sind fast unmöglich zu knacken, solange der Treugeber zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts bei klarem Verstand war.
Zu beachten ist, dass diese Treuhandform unwiderruflich ist. Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der ohne Zustimmung des Begünstigten nicht geändert oder beendet werden kann. Dies ist das Gegenteil eines widerruflichen Trusts,. bei dem der Grantor den Trust ändern kann.
IIOT und andere Arten von Trusts
Zusätzlich zum IIOT gibt es viele verschiedene Arten von Trusts, wie z. B. einen persönlichen Trust. Ein persönliches Vertrauen ist eines, das eine Person für sich selbst als Begünstigten erstellt und eine Vielzahl von Zielen erreichen kann. Persönliche Trusts sind separate juristische Personen, die befugt sind, das Eigentum zugunsten ihres Treugebers zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten.
Beispielsweise kann eine Person ein unwiderrufliches persönliches Trust einrichten, um die Ausbildung ihrer Kinder zu finanzieren. In dieser Situation würde die Treugeberin den Trust mit den Vermögenswerten schaffen, die sie zur Gründung des Trusts zurückgelegt hat. Sie könnte die Unterstützung eines Treuhand- oder Nachlassanwalts in Anspruch nehmen, um den Prozess abzuschließen, zusammen mit einem Treuhänder, der die Vermögenswerte verwahrt,. und zusätzlichen Anlageberatern,. die sie verwalten, bis es Zeit für die Auszahlung ist. Ein Treugeber arbeitet häufig mit einem Anlageberater zusammen, um eine Anlagepolitik aufzustellen, die den Management Trust anleitet, seine Ziele wie Wachstum oder Einkommen zu erreichen.
Charitable Lead Trusts, Bare Trusts und Naked Trusts sind drei weitere Beispiele.
Höhepunkte
Ein IIOT wird dazu beitragen, Vermögenswerte zu schützen, die an die Begünstigten weitergegeben werden sollen.
IIOTs werden häufig für die Medicaid-Planung verwendet.
IIOTs sind unwiderruflich und können nicht ohne Zustimmung des Begünstigten geändert werden.
