Investor's wiki

Kapitalgevinst

Kapitalgevinst

Hvad er en kapitalgevinst i enkle vendinger?

En kursgevinst er den positive forskel mellem, hvad et aktiv blev købt for, og hvad det i øjeblikket er værd. Det er med andre ord det beløb, som et aktiv er steget med i værdi, siden det blev erhvervet.

For eksempel, hvis en investor købte en andel af en virksomheds aktie for $40 for et år siden, men nu handles til $55, er forskellen på $15 investorens kapitalgevinst. Hvis på den anden side denne investering på $40 faldt i værdi til $25 i løbet af det sidste år, ville investoren have oplevet et kapitaltab på $15.

Aktier er dog ikke de eneste aktiver, der kan drive kapitalgevinster og -tab – ethvert aktiv, uanset om det er købt som en investering (som en statsobligation eller en call-option ) eller til personlig brug (som et hjem eller et motorkøretøj) kan stige eller ned i værdi over tid, hvilket resulterer i kursgevinster eller -tab.

En kursgevinst repræsenterer en positiv ændring i et aktivs værdi over tid, men den betragtes ikke som indkomst – eller beskattet – før den er realiseret. Hvis en investor stadig ejer et aktiv, der er steget i værdi, betragtes deres kursgevinst som urealiseret.

Hvad betyder det, nĂĄr en kursgevinst realiseres?

Kapitalgevinster realiseres, når de er "låst inde" via salg af et aktiv, der er steget i værdi, siden det blev købt.

For eksempel, hvis investoren i eksemplet ovenfor solgte deres andel af aktien, når den var værd $55, ville de realisere deres kapitalgevinst på $15. Hvis de på den anden side fortsatte med at holde aktien, ville deres kapitalgevinst forblive urealiseret, og værdien af aktien ville fortsætte med at ændre sig over tid.

NĂĄr den er realiseret, bliver en kapitalgevinst en form for indkomst, og af denne grund er den skattepligtig.

Hvordan beregnes realiserede kursgevinster?

For at beregne den realiserede kursgevinst på et aktiv skal du blot trække dets købspris fra det beløb, det blev solgt for.

Formel for realiseret kapitalgevinst

RCG = Salgspris – Købspris

Hvordan beskattes kapitalgevinster?

Som nævnt ovenfor er kapitalgevinster, når de er realiseret, skattepligtige. Den sats, som de beskattes med, afhænger af to ting - hvor længe det pågældende aktiv blev holdt, før det blev solgt, og hvor meget skattepligtig indkomst den person, der solgte det, havde det år.

Kortsigtede kursgevinster

Hvis et aktiv holdes i mindre end et år, før det sælges, anses den resulterende kapitalgevinst (eller -tab) for kortsigtet. Kortsigtede kursgevinster beskattes med samme sats som normal indkomst. For skatteåret 2022 varierer indkomstskattesatserne mellem 10 % og 37 % afhængigt af en persons skatteklasse. Se tabellen nedenfor for detaljer.

2022 kortsigtede kursgevinster

TTT

Disse er de kortsigtede kapitalgevinstskattesatser efter indkomst og ansøgningsstatus for 2022.

Langsigtede kursgevinster

Hvis et aktiv holdes i mere end et år, før det sælges, betragtes den resulterende kapitalgevinst (eller tab) som langsigtet. langsigtede kursgevinster beskattes med lavere satser end normal indkomst. For skatteåret 2022 varierer langsigtede kursgevinster mellem 0% og 20% afhængigt af indkomstniveau. Se tabellen nedenfor for detaljer.

Langsigtede kursgevinster i 2022

TTT

Disse er de langsigtede kapitalgevinstskattesatser efter indkomst og ansøgningsstatus for skatteåret 2022.

Hvordan kan du reducere eller undgĂĄ kapitalgevinstskat?

Der er en række (lovlige) måder at helt eller delvist undgå at betale kapitalgevinstskat på, og nogle - som 1031-børser og lignende børser - involverer ret kompliceret papirarbejde og hjælp fra en finansiel professionel. Andre er dog mere ligetil. Nedenfor er et par enkle måder at reducere kapitalgevinstskatten på.

Opbevar dine værdipapirer i mere end et år, før du sælger

Den mest ligetil måde at reducere din kapitalgevinstskat på er helt at undgå kortsigtede kapitalgevinster. Hvis du besidder alle værdipapirer i mere end et år, før du sælger dem, beskattes de med den lange sats, som er lavere end den korte sats.

Invester gennem en 401(k) eller individuel pensionskonto

Hvis du ikke har brug for de midler, du har tjent via kapitalgevinster med det samme, kan investering gennem en IRA eller 401(k) være en god måde at reducere indvirkningen af skatter på dine gevinster. Med en traditionel IRA eller 401(k) bliver dine bidrag skatteudskudt, så du betaler ikke indkomstskat af dem, før de trækkes tilbage under pensionering. Mange mennesker falder i en lavere skatteramme under pensionering, så når de begynder at modtage udbetalinger (som beskattes som almindelig indkomst), kan de være i en lavere skatteramme.

Roth 401(k)s og IRA'er kan være endnu mere fordelagtige. Mens bidrag beskattes som almindelig indkomst i de år, de foretages, er udbetalinger (og dermed eventuelle gevinster) skattefrie, så længe de opfylder visse betingelser.

Giv værdipapirer til familiemedlemmer før eller efter du dør

Hvis du forærer aktier eller andre værdipapirer til familiemedlemmer, antager de dit omkostningsgrundlag, men hvis de sælger, beskattes deres kapitalgevinster (som tidligere var dine) efter deres kapitalgevinstsats, så hvis de er i et lavere skatteniveau, skal ikke betale så meget, som du ville have gjort.

Endnu bedre, hvis du holder dine værdipapirer, indtil du går til grunde, kan du testamentere dem til hvem du vil (som et familiemedlem). Den aktuelle værdi af dine værdipapirer på tidspunktet for din død bliver modtagerens omkostningsgrundlag, så de kunne sælge dem og betale nul i kapitalgevinstskat.

Udligne kursgevinster (eller reducere indkomst) med kurstab

Op til $3.000 i kurstab, du pådrager dig ved at sælge aktiver for mindre, end du har betalt for dem, kan bruges til at udligne dine kapitalgevinster i form af skat. Eventuelle resterende kapitaltab op til denne grænse på $3.000 kan gemmes til brug mod fremtidige skatter, når dit indeværende års kapitalgevinster er udlignet.

Denne strategi er mindre end ideel, da den kræver at sælge investeringer med tab, men mange investorer gør dette mod slutningen af visse år, hvis det ender med at spare dem mere på deres skatteregning, end de tror, de ville tjene ved at fortsætte med at holde visse værdipapirer .

Eksempel pĂĄ kapitalgevinstbeskatning

Lad os sige, at en person købte 10 aktier i Alphabet Class A-aktier (GOOGL) den 19. maj 2021 for 2.308 USD pr. aktie (i alt 23.080 USD) og derefter solgte dem alle den 17. november 2021 for 2.981 USD pr. aktie (i alt 29.810 USD). Hvad er deres realiserede kapitalgevinst?

RCG = Salgspris – Købspris

RCG = $29.810 – $23.080

RCG = $6.730

Så investoren oplevede en kapitalgevinst på 6.730 $. Da de 10 aktier i GOOGL blev holdt i mindre end et år, før de blev solgt, ville dette blive betragtet som en kortsigtet kapitalgevinst i skattemæssig henseende.

Lad os sige, at denne investor tjente 97.000 USD i skattepligtig indkomst i 2021 og indgav som single. Derfor ville de være faldet ind i skatteklassen på 24 %. Så hvor meget ville de have betalt i kapitalgevinstskat på dette salg?

24 % af $6.730 er $1.615,20, hvilket er det beløb, investoren skylder i kapitalgevinstskat for dette aktiesalg. Som du kan se, kan kapitalgevinstskatter - især dem, der er kortsigtede - tære betydeligt på en investors overskud.

Højdepunkter

  • Kapitalgevinster gælder for enhver form for aktiv, inklusive investeringer og dem, der er købt til personlig brug.

  • Et kurstab opstĂĄr, nĂĄr der er et fald i aktivværdien i forhold til et aktivs købspris.

  • Urealiserede gevinster og tab afspejler en stigning eller et fald i en investerings værdi, men betragtes ikke som en skattepligtig kapitalgevinst.

  • Gevinsten kan være kortsigtet (et ĂĄr eller mindre) eller langsigtet (mere end et ĂĄr) og skal kræves pĂĄ indkomstskat.

  • En kursgevinst er stigningen i et kapitalaktivs værdi og realiseres, nĂĄr aktivet sælges.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er en nettokapitalgevinst?

IRS definerer en nettokursgevinst som det beløb, hvormed den langsigtede nettokapitalgevinst (langsigtede kursgevinster minus langsigtede kurstab og eventuelle uudnyttede kurstab overført fra tidligere år) overstiger kortsigtede kurstab (kortsigtet kurstab) -fristet kursgevinst minus kortsigtede kurstab). En nettokapitalgevinst kan være omfattet af en lavere skattesats end den almindelige indkomstskattesats.

Hvordan beskattes kapitalgevinster?

Kapitalgevinster klassificeres som enten kortsigtet eller langsigtet. Kortsigtede kursgevinster, defineret som gevinster realiseret i værdipapirer, der holdes i et år eller mindre, beskattes som almindelig indkomst baseret på den enkeltes skatteangivelsesstatus og justerede bruttoindkomst. Langsigtede kapitalgevinster, defineret som gevinster realiseret i værdipapirer, der holdes i mere end et år, beskattes normalt med en lavere sats end almindelig indkomst.

Hvordan tegner gensidige fonde kapitalgevinster?

Gensidige fonde, der akkumulerer realiserede kapitalgevinster, skal distribuere dem til aktionærerne og gør det ofte lige inden udgangen af kalenderåret. Aktionærer modtager fondens kapitalgevinstfordeling sammen med en 1099-DIV-formular, der beskriver størrelsen af kapitalgevinstfordelingen, og hvor meget der betragtes som kortsigtet og langsigtet. Denne fordeling reducerer investeringsforeningens indre værdi med størrelsen af udbetalingen, selvom den ikke påvirker fondens samlede afkast.

Hvad er de nuværende skattesatser for kapitalgevinst i USA?

Den langsigtede kapitalgevinstsats er 20 % for personer, der tjener mere end 441.451 USD, og for ægtepar, der ansøger i fællesskab, som tjener mere end 496.601 USD. De fleste skatteydere kvalificerer sig dog til en langsigtet kapitalgevinstskattesats på 15 %, så længe de tjen $40.001 til $441.450 for enlige ansøgere og $80.001 til $496.600 for ægtepar, der ansøger i fællesskab. Skatteydere, der tjener op til $40.000 ($80.000 for dem, der er gift i fællesskab) kunne ikke betale noget (0%) i den langsigtede kapitalgevinst. gevinstskattesatserne svarer til de almindelige indkomstskatteklasser (10% til 37%).