Omsætningsforhold

Dette forhold viser antallet af gange om året, fondens beholdninger omsættes. Hvis en fond har $100 millioner i aktiver og sælger aktier svarende til $40 millioner, er omsætningsforholdet 40%. Høj omsætning fører ofte, men ikke altid, til store skatteregninger.

Højdepunkter

• Omsætningsforholdet eller omsætningshastigheden er den procentdel af en investeringsforenings eller anden porteføljes beholdninger, der er blevet udskiftet i et givet år.

• Fonde med høje omsætningsforhold kan pådrage sig større omkostninger (handelsgebyrer, provisioner) og generere kortsigtede kapitalgevinster, som er skattepligtige til en investors almindelige indkomstsats.

• Omsætningsforholdet varierer efter typen af investeringsforening, dens investeringsmål og/eller porteføljeforvalterens investeringsstil.