Modifisert justert bruttoinntekt (MAGI)

Hva er modifisert justert bruttoinntekt (MAGI)?

Begrepet modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) refererer til en persons justerte bruttoinntekt (AGI) etter å ha tatt hensyn til visse tillatte fradrag og skattestraff. Det er et viktig tall å forstå siden det kan bidra til å redusere en persons skattepliktige inntekt (for å gjøre rede for bidragene til pensjonskontoen din), ta hensyn til berettigelsen til fordeler som rentefradrag for studielån og skattefradrag for barn,. og etablere kvalifisering for inntekt- basert Medicaid-dekning eller helseforsikringssubsidier.

Forstå modifisert justert bruttoinntekt (MAGI)

Modifisert justert bruttoinntekt kan defineres som husholdningens AGI etter eventuelle skattefrie renteinntekter og etter innregning av visse skattefradrag. Internal Revenue Service (IRS) bruker MAGI for å fastslå om du kvalifiserer for visse skattefordeler. MAGI bestemmer spesielt:

Om inntekten din ikke overstiger nivået som kvalifiserer deg til å bidra til en Roth individuell pensjonskonto (IRA)
Om du kan trekke fra dine tradisjonelle IRA-bidrag hvis du og/eller din ektefelle har pensjonsordninger,. for eksempel en 401(k) på jobb
Enten du er kvalifisert for premieskattefradraget, som reduserer helseforsikringskostnadene dine hvis du kjøper en plan gjennom en statlig eller føderal helseforsikringsmarkedsplass

Du kan bidra til en tradisjonell IRA uansett hvor mye penger du tjener. Du kan vanligvis trekke fra IRA-bidragsbeløpet, og redusere din skattepliktige inntekt for det skatteåret. Du kan imidlertid ikke trekke fra bidrag når du sender inn selvangivelsen hvis MAGI-en din overskrider grensene fastsatt av IRS og du og/eller din ektefelle har en pensjonsordning på jobben.

Spesielle hensyn

Roth IRAer

For å bidra til en Roth IRA, må MAGIen din være under grensene spesifisert av IRS. Hvis du er innenfor inntektsgrensen, bestemmes det faktiske beløpet du kan bidra med også av din MAGI. Hvis MAGI-en din overskrider de tillatte grensene, fases bidragene dine ut.

Her er inntektsgrensene for Roth IRA for 2021:

TTT

Her er en oversikt over inntektsgrensene for Roth IRA for 2022:

TTT

Tradisjonelle IRAer

Hvis du bidrar med mer enn du har lov til, må du fjerne overskytende bidrag. Ellers vil du møte en skattestraff. Overskytende bidrag beskattes med en sats på 6% per år så lenge det overskytende beløpet forblir i din IRA.

Din MAGI og om du og din ektefelle har pensjonsordninger på jobben avgjør om du kan trekke fra tradisjonelle IRA-bidrag. Hvis ingen av ektefellene er dekket av en plan på jobben, kan du ta hele fradraget opp til beløpet for bidragsgrensen. Men hvis en av ektefellene har en plan på jobben, kan fradraget ditt være begrenset.

Her er en oversikt over tradisjonelle IRA-inntektsgrenser for 2021:

TTT

Her er en oversikt over tradisjonelle IRA-inntektsgrenser for 2022:

TTT

Skattelovgivningen er komplisert og endres med jevne mellomrom. Hvis du trenger hjelp til å finne ut MAGI-en din, eller hvis du har spørsmål om IRA-bidrag og inntektsgrenser, kontakt en pålitelig skatteekspert.

Mange fradrag er ikke ofte brukt, så MAGI og AGI kan være like eller til og med identiske.

Beregner din MAGI

Å bestemme din MAGI er en tre-trinns prosess:

Regn ut bruttoinntekten din for året.
Beregn din AGI.
Legg tilbake visse fradrag for å beregne din MAGI.

Finn ut bruttoinntekten din

Bruttoinntekten din inkluderer alt du har tjent i løpet av året fra:

Underholdsbidrag,. som er rettsbestemt betaling til en ektefelle på grunn av skilsmisse eller separasjon
Næringsinntekt
Kapitalgevinster eller realiserte gevinster etter salg av en eiendel med fortjeneste
Utbytte,. som typisk er kontantbetalinger til et selskaps aksjonærer
Interesse
Gårdsinntekt
Leie- og royaltyinntekter
Pensjonsinntekt
Tips
Lønn

Det er to scenarier der underholdsbidrag ikke anses som bruttoinntekt. Den første er hvis skilsmisseavtalen din ble utført etter 2018. Den andre er hvis skilsmisseavtalen din ble inngått før 2019, men senere endret for å uttrykkelig angi at slike betalinger ikke er fradragsberettigede for betaleren.

Bruttoinntekten din vises på linje 9 i skjema 1040.

Beregn din AGI

Din AGI er viktig fordi det er den totale skattepliktige inntekten beregnet før spesifiserte eller standardfradrag,. fritak og kreditter er tatt i betraktning. Den dikterer hvordan du kan bruke ulike skattefradrag og fritak. AGI påvirker for eksempel hvor mye penger du kan kreve for skattefradraget for barn.

Din AGI er lik bruttoinntekten din, minus visse skattefradragsberettigede utgifter, inkludert:

Visse forretningsutgifter for utøvende artister, reservister og honorarbaserte offentlige tjenestemenn
Pedagogutgifter
Halvparten av eventuelle næringsskatter
Helseforsikringspremier (hvis du er selvstendig næringsdrivende)
Bidrag til helsesparekonto (HSA).
Flytteutgifter for medlemmer av Forsvaret som flytter på grunn av aktiv tjeneste
Straffer ved tidlig uttak av sparepenger
Bidrag til pensjonsordninger (inkludert IRA-er og selvstendig næringsdrivende pensjonsordninger)
Studielånsrenter

Du kan regne ut din AGI. Eller du kan finne den på linje 11 i skjema 1040.

Legg tilbake visse fradrag

For å finne din MAGI, ta din AGI og legg til tilbake:

Eventuelle fradrag du tok for IRA-bidrag og skattepliktige trygdeutbetalinger

– Fradrag du tok for studielånsrenter

Fradrag for skolepenger og avgifter
Halvparten av selvstendig næringsskatt
Unntatt utenlandsk inntekt
Renter fra EE-spareobligasjoner som brukes til å betale for utgifter til høyere utdanning
Tap fra et partnerskap
Passiv inntekt eller tap
Leietap
Utelukkelsen for adopsjonsutgifter

Høydepunkter

Du må knuse noen tall for å finne din MAGI, men programvare for skatteforberedelse gjør dette arbeidet enkelt.
Modifisert justert bruttoinntekt justerer AGI for visse skattefradrag og kreditter.
MAGI kan endre kvalifiseringen din for visse programmer som kvalifiserte pensjonskontobidrag.

FAQ

Kan MAGI og AGI være det samme?

Ja, MAGI og AGI kan være det samme. For mange vil ikke listen over fradrag som må legges tilbake til AGI for å beregne MAGI være relevant. For eksempel, de som ikke tjente utenlandsk inntekt ville ikke ha noen grunn til å bruke det fradraget og ville ikke ha noen av disse inntektene å legge til AGI.

Hvilket formål tjener MAGI?

IRS bruker MAGI for å avgjøre om du kvalifiserer for visse skatteprogrammer og fordeler. For eksempel hjelper det å bestemme det tillatte beløpet for dine Roth IRA-bidrag. Å kjenne din MAGI kan også hjelpe deg med å unngå skattestraff fordi overbidrag til disse programmene og andre som dem kan utløse rentebetalinger og bøter. Din MAGI kan også avgjøre om du er kvalifisert for visse offentlige programmer, for eksempel de subsidierte forsikringsplanene som er tilgjengelige på Health Insurance Marketplace.

Hvordan beregner jeg endret justert bruttoinntekt?

Å beregne din MAGI er relativt enkel. For å gjøre det, kalkuler din justerte bruttoinntekt (AGI) og legg deretter tilbake noen av fradragene spesifisert av Internal Revenue Service som gjelder for din situasjon. Eksempler på disse fradragene inkluderer inntekter fra utenlandske kilder, renter fra visse spareobligasjoner og utgifter knyttet til å adoptere et barn. Fordi MAGI innebærer å legge tilbake disse fradragene, vil MAGI alltid være større enn eller lik AGI. For å beregne din MAGI:- Legg sammen bruttoinntekten din fra alle kilder.- Sjekk listen over "justeringer" til bruttoinntekten din og trekk de du kvalifiserer for fra bruttoinntekten din. Listen er på 1040-skjemaet under skjema 1.- Det resulterende tallet er din AGI.- Legg tilbake eventuelle fradrag du kvalifiserer for; disse kan inkludere studielånsrenter og individuelle pensjonskontobidrag.- Det resulterende tallet er din MAGI.