529 Plan

En 529-plan er en skattefordelt spareplan som lar deg betale for utdanningsutgifter.

Denne høyskolespareplanen lar eventuelle bidrag til kontoen vokse utsatt. Penger kan tas ut skattefritt så lenge de brukes til kvalifiserte utdanningsutgifter, som skolepenger og avgifter, kost og kost og bøker ved universiteter samt tekniske skoler og fagskoler. Selv om disse planene er opprettet for å betale for college, kan de nå også brukes til å betale for K-12-undervisning ved private skoler.

Så, hva er en 529-plan? Her er det du trenger å vite om 529 planer og hvordan du bruker dem for å nå dine fremtidige sparemål for barna dine.

529-planer: Hvordan fungerer disse skattefordelende utdanningssparekontoene

En 529-plan lar en deltaker opprette en skattefordelt konto for å la en mottaker bruke midlene til kvalifiserte utdanningsutgifter. Deltakeren setter inn penger etter skatt på kontoen. Pengene på kontoen kan vokse skatteutsatt og deretter tappes skattefritt for relevante utgifter.

Hvem som helst kan legge en plan og bidra til den. Foreldre, besteforeldre og andre pårørende kan alle åpne og bidra til kontoen. Du kan til og med finansiere dine egne utdanningsutgifter på denne måten. Du trenger kanskje ikke engang å være eier av kontoen for å kreve skattefradrag for bidraget ditt, selv om det avhenger av statens lover

Når du tar ut pengene fra 529-planen din, bør du bruke dem på utdanningsutgifter i det samme kalenderåret. Ellers vil du foreta et ukvalifisert uttak som vil føre til at IRS legger merke til det, siden du ikke vil bruke midlene. Sørg for å ta vare på kvitteringer hvis skattemyndighetene ringer.

Ulike statlige planer har ulike fordeler, og det kan lønne seg å se deg rundt og finne den beste planen for deg. Du vil se etter lave kostnader, god investeringsavkastning og gode fordeler. Reglene for hver statlig plan er forskjellige, så du må kjenne til de spesifikke reglene for planen din.

Hva er de forskjellige typene 529-planer?

529-planen har to hovedtyper: en forhåndsbetalt undervisningsplan og en spareplan for utdanning. De dekker alle forskjellige behov og tilbyr forskjellige investeringsmetoder.

• En forhåndsbetalt undervisningsplan lar deg kjøpe studiepoeng for å bruke i fremtiden til dagens priser. En 529-deltaker kan kun kjøpe disse studiepoengene på deltakende høyskoler og universiteter for planens mottaker. Disse studiepoengene kan ikke brukes til rom og kost og er ikke tilgjengelige for grunnskoler og videregående skoler.

• En utdanningspareplan er mer omfattende, og den lar deg åpne en investeringskonto som kan benyttes i fremtiden for utdanningsutgifter. Disse planene betaler for undervisning og avgifter, rom og kost, bøker og andre kvalifiserte kostnader. Denne kontoen kan generelt brukes på nesten alle amerikanske høyskoler eller universiteter, og kan også brukes til privat utdanning fra K-12.

Utdanningssparekontoen kan investeres i mange forskjellige eiendeler, inkludert potensielt høyavkastningsalternativer som aksjefond, samt lavere men mindre risikable alternativer som obligasjonsfond og til og med pengemarkedsfond. Men hvis den er investert i markedet, for eksempel i aksjefond eller obligasjonsfond, er verdien ikke forsikret av statlige eller føderale myndigheter.

Skatte- og økonomisk støttefordeler

529-planen kan tilby flere skatte- og økonomisk støttefordeler til deltakerne:

• Øk bidragene dine på skatteutsatt basis. Du betaler ikke skatt på inntektene på kontoen, så lenge du har pengene på kontoen.

• Skattefrie uttak for kvalifiserte utdanningsutgifter. Dine skatteutsatte gevinster blir skattefrie gevinster hvis du bruker pengene til kvalifiserte utdanningsutgifter.

• Potensielt statlig skattefradrag. Spar på skatter hvis staten tilbyr en pause på fradrag. Du vil imidlertid ikke få statlig skattefradrag for en stat hvor du ikke betaler skatt.

• Støttemottakere kan endre seg over tid. En 529-plan kan fungere for flere barn, hvis de ikke trenger å bruke programmet samtidig. Planlegg på forhånd for å unngå potensielt brudd på en plans regler.

• Nedbetaling av studentlån. På slutten av 2019 godkjente kongressen at midler i en 529 skal brukes til tilbakebetaling av lån. Opptil totalt $10.000 kan brukes til å betale tilbake studielån, og så mye som ytterligere $10.000 kan brukes til å betale lån til en mottakers søsken. Husk imidlertid at staten din kan vurdere dette som en ikke-kvalifisert distribusjon avhengig av deres lover, og du kan bli rammet av en skatteregning. 529 planer administreres av hver stats program, med sitt eget sett med regler, noe som gjør det avgjørende å sjekke statens distribusjonsretningslinjer.

• Kontoer eid av foreldre har en lavere innvirkning på økonomisk støtte. Eiendeler som eies av barnet ditt kan redusere deres berettigelse til økonomisk støtte med et stort beløp. En 529-plan eies imidlertid ikke av barnet, så en konto som eies av foreldre kan ha en mindre innvirkning (dette er imidlertid ikke sant for kontoer som eies av besteforeldre).

Hvordan bruke en 529-plan for flere barn

Det er mulig å bruke en enkelt 529-plan til fordel for flere barn. For eksempel, hvis barnas alder er mer enn fire år fra hverandre, kan du kanskje endre planens mottaker etter at det første barnet er uteksaminert. Hvis du gjør dette, kan det være lurt å ta hensyn til hvor mye penger som er igjen i planen for det andre (eller tredje) barnet når det har blitt tappet av et tidligere barn.

Dessuten kan bruk av bare én plan gjøre 529-planen mindre verdifull for senere barn. For eksempel, hvis du bytter til mer konservative investeringer når det første barnet nærmer seg college, kan det frata det andre barnet potensiell fremtidig avkastning fra mer aggressive investeringer avhengig av hvordan det er allokert.

Avhengig av situasjonen din, kan det være mer fornuftig å ha en separat 529-plan for hvert barn. I tillegg lar denne tilnærmingen deg holde bedre oversikt og kan gi deg en ekstra sjanse for statlig skattefradrag hvis staten din tilbyr en.

Hva er og er ikke dekket av en 529-plan?

Det er viktig å forstå at du bare kan få tilgang til pengene dine på skattefri basis hvis du bruker dem på kvalifiserte utdanningsutgifter. Alt som ikke passer skattemyndighetenes tolkning av en kvalifisert utgift vil sannsynligvis se at byrået gir en straff på uttaket ditt.

Alt som ikke er spesifisert av IRS i sin definisjon av en kvalifisert utgift, dekkes sannsynligvis ikke.

IRS spesifiserer at kvalifiserte utgifter må være "relatert til påmelding eller oppmøte på en kvalifisert post-videregående skole." Dessuten sier IRS at "for å være kvalifisert, må noen av utgiftene kreves av skolen og noen må påløpe av studenter som er påmeldt minst halvtid."

• Skolepenger og avgifter belastet av institusjonen.

• Lærebøker kreves av påmeldte klasser.

• Kost og rom, ikke overstige beløpet som er oppført av skolen som en del av oppmøtekostnaden.

• Datamaskiner og programvare, og annet utstyr, som primært brukes til undervisningsformål.

• Læretid koster så lenge programmet er registrert hos det amerikanske arbeidsdepartementet.

• Opptil $10 000 i utgifter til privat utdanning for K-12.

• Spesialtilbud, forutsatt at de påløper som en del av oppmøtet på skolen.

• Opptil $10 000 i tilbakebetaling av studielån.

Du vil ikke kunne bruke en strafffri 529 for å betale for transportkostnader på college eller for å betale ekstrakurs.

Hvordan starte en 529-plan

Hvis du ønsker å åpne en 529-plan, kan du gjøre det direkte gjennom en stats plan. Men du har også muligheten til å gå gjennom en megler eller finansiell rådgiver som kanskje kan hjelpe deg med planen.

• Når du går direkte til en plans nettside, må du registrere deg, analysere de potensielle investeringene og deretter administrere planen over levetiden. Du vil overvåke planen og håndtere eventuelle problemer som oppstår.

• Når du jobber med en megler eller finansiell rådgiver, kan du få agenten din til å gjøre det tunge arbeidet: finne den beste statlige planen for deg, velge fond og føre tilsyn med programmet. En megler eller rådgiver kan også gi deg ytterligere råd om programmet. Men du betaler for dette ekstra servicenivået med enten salgsprovisjon eller høyere investeringsgebyrer.

Kan du bruke en 529-plan på hvilken som helst høyskole?

En 529 spareplan kan brukes på alle kvalifiserte høyskoler over hele landet. De fleste stater begrenser ikke tilgjengeligheten til stater som sponset din 529. Du kan for eksempel bidra til en konto som er satt opp med en stats plan, men fortsatt være i stand til å bruke midlene ved alle kvalifiserte institusjoner for høyere utdanning.

Forhåndsbetalte undervisningsplaner er derimot ofte mer begrenset i omfang. De kan vanligvis bare brukes ved bestemte høyskoler. Noen statlige forhåndsbetalte undervisningsplaner tillater at studiepoengene kan brukes ved flere offentlige institusjoner i staten, men du kan kanskje ikke bruke studiepoengene utenfor staten.

Dobbeltsjekk for å se at institusjonen din er kvalifisert, siden ikke alle høyskoler gjør det.

Hva skjer hvis barnet mitt ikke bruker 529-abonnementet?

Hvis barnet ditt velger å ikke gå på høyskole eller annen yrkesskole, kan mottakeren endres til et annet familiemedlem som kanskje kan bruke pengene. Generelt kan planen fortsette å holde midlene på ubestemt tid så lenge den har en levende mottaker oppført.

Men til slutt, hvis pengene ikke kan brukes, må de trekkes ut. Hvis pengene ikke brukes til kvalifiserte utdanningsutgifter, må du betale skatt på inntektene, samt en straff på 10 prosent.

Det er imidlertid måter å få pengene tilbake på uten å betale 10 prosent straff (selv om du kanskje må betale skatt på inntekter):

• Stipend. Hvis mottakeren mottok et skattefritt stipend, kan du ta ut penger til stipendbeløpet.

• Oppmøte til det amerikanske militærakademiet. Dette behandles som et stipend.

• Støttemottakers død. Dersom den utpekte mottakeren dør, kan beløpet trekkes ut.

• Støttemottaker blir ufør. En lege må bekrefte at mottaker ikke kan fullføre inntektsgivende arbeid.

• Arbeidsgiverutdanningshjelp. Dersom en arbeidsgiver tilbyr bistand, kan beløpet trekkes ut uten å betale bot.

Hvor oppsto 529 spareplaner?

529-planen oppsto i 1996 og tok navnet etter seksjon 529 i Internal Revenue Code, som godkjente kvalifiserte undervisningsprogrammer for å gi skattefrie fordeler til sparere. Planen har sin opprinnelse i Michigans beslutning fra 1986 om å tilby forhåndsbetalte undervisningsplaner til statlige høyskoler.

Det som regnes som en kvalifisert utgift har utvidet seg med årene. I 2015 begynte planen å inkludere datamaskiner som en skattefri utgift, mens 2017 så programmet inkluderer K-12-undervisning på opptil $10 000 årlig. I 2019 ble planen utvidet ytterligere til å inkludere tilbakebetaling av lån, nevnt ovenfor, samt muligheten til å bruke en 529-plan for å betale for lærlingeprogrammer.

##Høydepunkter

– 529 planer er skattemessige kontoer som kan brukes til å dekke utdanningsutgifter fra barnehage til videregående skole.

• Det er to grunnleggende typer 529-planer: spareplaner og forhåndsbetalte undervisningsplaner.

– 529 planer drives av statene, og reglene deres er forskjellige.

• 529 planer kan kjøpes direkte fra en stat, eller via en megler eller finansiell rådgiver.

##FAQ

Hvordan kan jeg åpne en 529-plan?

529 planer kan åpnes direkte med en stats plan. alternativt tilbyr mange meglere og finansielle rådgivere 529 planer, hvor du kan velge mellom flere planer rundt om i landet.

Hvor mye koster en 529-plan å åpne?

Stater krever ofte en engangsavgift for kontooppsett for en 529-plan. Disse kan variere fra så lite som $25 (i Florida) til $964 (i West Virginia) for det laveste alternativet. I tillegg, hvis du kjøpte 529-planen din gjennom en megler eller rådgiver, kan de belaste deg med så mye som 5 % eller mer på eiendelene under forvaltning i en 529. De individuelle investeringene og midlene du har i 529-en din kan også belaste et løpende gebyr. Se etter rimelige verdipapirfond og ETFer for å holde forvaltningsgebyrene lave.

Hvem har kontroll over en 529-plan?

En 529-plan er teknisk sett en depotkonto. Som sådan er en voksen depotmottaker den som kontrollerer midlene, men til fordel for en mindreårig. Mottakeren kan ta kontroll over 529 når de har lest 18 år, men midlene må fortsatt brukes til kvalifiserende utdanningsrelaterte utgifter.

Hva er kvalifiserte utgifter for en 529-plan?

Kvalifiserte utgifter for en 529-plan inkluderer:- Skolepenger og avgifter på høyskoler, forsker- eller yrkesskoler.- Skolepenger og avgifter for grunnskole eller videregående skole (K-12).- Bøker og skolemateriell.- Betaling av studielån.- Bolig utenfor campus .- Campus mat- og måltidsplaner.- Datamaskiner, internett og programvare som brukes til skolearbeid (studentoppmøte kreves)- Spesielle behov og tilgjengelighetsutstyr for studenter.