Krańcowa stawka podatku

Jaka jest krańcowa stawka podatkowa?

Krańcowa stawka podatkowa to najwyższy procent podatku dochodowego , jaki ktoś płaci w systemie, który przypisuje obciążenia podatkowe obywatelom zgodnie z indywidualnymi dochodami każdego z nich. Stany Zjednoczone korzystają ze stopniowanego, progresywnego systemu podatkowego, który wykorzystuje krańcowe przedziały podatkowe do obliczania, jakie zakresy dochodów odpowiadają procentowi podatków, jakie każda osoba jest winna. Taki system ma na celu zapewnienie, że osoby o niższych zarobkach płacą mniej podatków niż osoby o wyższych zarobkach.

Głębsza definicja

W progresywnym modelu podatkowym stawka podatkowa wzrasta wraz ze wzrostem dochodów i przesuwa osoby fizyczne do wyższego przedziału podatkowego. Każda krańcowa stawka podatkowa ma zastosowanie tylko do wszystkich dochodów podlegających opodatkowaniu uzyskanych w tym przedziale, a każdy dolar zarobiony poza tym przedziałem jest opodatkowany według kolejnej najwyższej stawki podatkowej. Oznacza to, że osoby o wyższych dochodach należą do większej liczby przedziałów podatkowych, płacąc wyższy procent od wszystkich nowych dochodów uzyskanych powyżej poprzedniego przedziału.

W USA najniższa stawka podatku wynosi 10%, a najwyższa 39,6%. Krańcowa stawka podatkowa to najwyższy przedział podatkowy, który ma zastosowanie do osoby fizycznej, podczas gdy jej efektywna stawka podatkowa to suma podatków, które zapłaciła we wszystkich przedziałach.

Na krańcową stawkę podatkową podatnika ma wpływ jego status zgłoszenia. Internal Revenue Service opisuje pięć najczęstszych statusów składania wniosków : osoby samotne, osoby zamężne składające wnioski wspólnie, osoby zamężne składające wnioski osobno, głowa rodziny i wykwalifikowana wdowa lub wdowiec. Niektóre statusy składania wniosków zwiększają próg dochodu dla każdego przedziału podatkowego, co oznacza, że podatnik może skutecznie znaleźć się w niższym przedziale podatkowym, niż gdyby płacił tę samą kwotę w innym statusie zgłoszenia.

Żądanie pewnych kredytów i odliczeń może również obniżyć krańcową stawkę podatkową podatnika poprzez zmniejszenie kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu, od którego musi on płacić podatki.

Przykład krańcowej stawki podatku

Sara ma dochód w wysokości 75 000 USD, przy marginalnej stawce 25%. Kolejny najwyższy próg podatkowy to 30%. Jeśli 75 300 $ to granica przedziału 25%, a osoba ta otrzyma podwyżkę w wysokości 1000 $, ta osoba płaci stawkę 30% za 700 $ podwyżki.

Sara może zdecydować się na przekazanie wystarczającej ilości pieniędzy na cele charytatywne lub wyszczególnić wystarczającą liczbę odliczeń, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu z powrotem do kwoty, która utrzymuje go w przedziale 25%.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Krańcowa stawka podatkowa to stawka podatku płacona od następnego dolara dochodu.

• Zgodnie z metodą progresywnego podatku dochodowego stosowaną w federalnym podatku dochodowym w Stanach Zjednoczonych krańcowa stawka podatkowa wzrasta wraz ze wzrostem dochodu.

• Krańcowe stawki podatkowe są podzielone według poziomów dochodów na siedem przedziałów podatkowych.

FAQ

Jaka jest efektywna stawka podatkowa?

Efektywna stawka podatkowa to procent dochodu, który osoba fizyczna lub korporacja płaci w podatkach. Efektywna stawka podatkowa dla osób fizycznych to średnia stawka, według której opodatkowany jest ich dochód uzyskany (np. pensje) i dochód niezrealizowany (np. dywidendy z akcji). Efektywna stawka podatkowa dla korporacji to średnia stawka, według której opodatkowane są jej zyski przed opodatkowaniem, podczas gdy ustawowa stawka podatkowa to ustawowy procent określony przez prawo.

Jaka jest różnica między efektywną a krańcową stawką podatkową?

Efektywna stawka podatkowa jest dokładniejszym przedstawieniem całkowitego zobowiązania podatkowego osoby lub korporacji niż jej krańcowa stawka podatkowa i zazwyczaj jest ona niższa. Rozważając krańcową a efektywną stawkę podatkową, pamiętaj, że krańcowa stawka podatkowa odnosi się do najwyższego przedziału podatkowego, do którego spada ich dochód. W progresywnym systemie podatku dochodowego, takim jak ten w Stanach Zjednoczonych, dochód jest opodatkowany według różnych stawek, które rosną, gdy dochód osiąga określone progi. Dwie osoby lub firmy z dochodami w tym samym górnym krańcowym przedziale podatkowym mogą otrzymać bardzo różne efektywne stawki podatkowe, w zależności od tego, jaka część ich dochodów mieściła się w górnym przedziale.

Co to jest podatek liniowy?

Podatek liniowy, zwany również podatkiem regresywnym, stosuje tę samą stawkę podatkową do każdego podatnika niezależnie od przedziału dochodowego. Zazwyczaj podatek liniowy stosuje tę samą stawkę podatku do wszystkich podatników, bez odliczeń i zwolnień, ale rozważane są propozycje dopuszczenia pewnych odliczeń. Większość systemów lub propozycji zryczałtowanych podatków nie opodatkowuje dochodów z dywidend, wypłat, zysków kapitałowych lub innych inwestycji.