Zaufanie

Co to jest zaufanie?

Trust jest stosunkiem powierniczym,. w którym jedna strona, znana jako powiernik, daje drugiej stronie, powiernikowi, prawo do posiadania tytułu własności lub aktywów na rzecz osoby trzeciej, beneficjenta.

Trusty są ustanawiane w celu zapewnienia ochrony prawnej aktywów powiernika, zapewnienia, że aktywa te są rozdzielane zgodnie z życzeniem powiernika, a także w celu zaoszczędzenia czasu, ograniczenia formalności, a w niektórych przypadkach uniknięcia lub zmniejszenia podatków od spadków lub spadków. W finansach trust może być również rodzajem funduszu zamkniętego budowanego w formie spółki akcyjnej.

Zrozumienie zaufania

Trusty są tworzone przez osadników (osobę fizyczną wraz z prawnikiem), którzy decydują o sposobie przeniesienia części lub całości swoich aktywów na powierników. Powiernicy ci trzymają aktywa beneficjentów zaufania. Zasady trustu zależą od warunków, na jakich został zbudowany. W niektórych obszarach starsi beneficjenci mogą zostać powiernikami. Na przykład w niektórych jurysdykcjach koncesjodawca może być jednocześnie beneficjentem dożywotnim i powiernikiem.

Fundusz powierniczy może być wykorzystany do ustalenia, w jaki sposób należy zarządzać pieniędzmi danej osoby i rozdzielać je, gdy ta osoba żyje lub po jej śmierci. Trust pomaga uniknąć podatków i spadków. Może chronić majątek przed wierzycielami, a beneficjentom może dyktować warunki dziedziczenia. Wadą trustów jest to, że ich utworzenie wymaga czasu i pieniędzy i nie można ich łatwo odwołać.

Fundusz powierniczy jest jednym ze sposobów zapewnienia beneficjentowi, który jest niepełnoletni lub niepełnosprawny umysłowo, który może upośledzać jego zdolność do zarządzania finansami. Gdy beneficjent zostanie uznany za zdolnego do zarządzania swoimi aktywami, przejmie on w posiadanie trust.

Kategorie trustów

Chociaż istnieje wiele różnych typów trustów, każdy z nich pasuje do co najmniej jednej z następujących kategorii:

Życie lub testament

Żywy trust,. zwany również trustem inter-vivos,. to pisemny dokument, w którym aktywa jednostki są przekazywane jako trust do użytku i korzyści przez jednostkę w ciągu jej życia. Aktywa te są przekazywane ich beneficjentom w momencie śmierci osoby. Osoba ma następcę powiernika, który jest odpowiedzialny za przeniesienie aktywów.

Trust testamentowy,. zwany także testamentem, określa sposób wyznaczania majątku osoby po jej śmierci.

Odwoływalne lub nieodwołalne

Odwoływalny trust może zostać zmieniony lub rozwiązany przez powiernika w trakcie jego życia. Nieodwołalne zaufanie,. jak sama nazwa wskazuje, to takie, którego powiernik nie może zmienić po jego ustanowieniu lub takie, które staje się nieodwołalne po jego śmierci .

Żywe trusty mogą być odwołalne lub nieodwołalne. Zaufania testamentowe mogą być tylko nieodwołalne. Zwykle bardziej pożądane jest nieodwołalne zaufanie. Fakt, że jest niezmienny i zawiera aktywa, które zostały trwale przeniesione poza posiadanie powiernika,. pozwala na zminimalizowanie lub całkowite uniknięcie podatków od nieruchomości.

Finansowane lub niefinansowane

Fundusz powierniczy ma aktywa włożone w niego przez powiernika podczas ich życia. Fundusz powierniczy niefinansowany składa się tylko z umowy powierniczej bez finansowania. Fundusze powiernicze niefinansowane mogą zostać sfinansowane po śmierci powiernika lub pozostać niefinansowane. Ponieważ zaufanie niefinansowane naraża aktywa na wiele zagrożeń, których należy unikać, ważne jest zapewnienie odpowiedniego finansowania.

Wspólne cele dla trustów

Fundusz powierniczy jest starożytnym instrumentem (w rzeczywistości sięgającym czasów feudalnych), który czasami jest witany z pogardą, ze względu na kojarzenie z bezczynnymi bogatymi (jak w pejoratywnym „dziecku funduszu powierniczego”). Fundusze powiernicze są jednak wysoce wszechstronnymi pojazdami, które mogą chronić aktywa i kierować je we właściwe ręce w teraźniejszości iw przyszłości, długo po śmierci pierwotnego właściciela aktywów.

Trust to osoba prawna zatrudniona do przechowywania nieruchomości, więc aktywa są na ogół bezpieczniejsze niż w przypadku członka rodziny. Nawet krewny mający najlepsze intencje może stanąć w obliczu procesu sądowego, rozwodu lub innego nieszczęścia, narażając te aktywa na ryzyko.

Chociaż wydaje się, że są one nastawione głównie na osoby i rodziny o wysokiej wartości netto, ponieważ ich założenie i utrzymanie może być kosztowne, osoby z bardziej średniej klasy mogą również uznać je za przydatne – na przykład w zapewnianiu opieki osobom niesamodzielnym niepełnosprawnym fizycznie lub umysłowo.

Niektóre osoby używają trustów po prostu do zachowania prywatności. W niektórych jurysdykcjach warunki testamentu mogą być jawne. Te same warunki testamentu mogą mieć zastosowanie poprzez trust, a osoby, które nie chcą, aby ich testament był publicznie publikowany, wybierają zamiast tego trusty.

Trusty mogą być również wykorzystywane do planowania majątku. Zazwyczaj majątek osoby zmarłej jest przekazywany współmałżonkowi, a następnie równo dzielony między pozostałe przy życiu dzieci. Jednak dzieci poniżej 18 roku życia muszą mieć powierników. Powiernicy mają kontrolę nad aktywami tylko do czasu, gdy dzieci osiągną dorosłość.

Trusty mogą być również wykorzystywane do planowania podatkowego. W niektórych przypadkach konsekwencje podatkowe wynikające z korzystania z trustów są niższe w porównaniu z innymi alternatywami. W związku z tym korzystanie z trustów stało się podstawą planowania podatkowego dla osób fizycznych i korporacji.

Aktywa w funduszu powierniczym korzystają z podwyższenia podstawy,. co może oznaczać znaczne oszczędności podatkowe dla spadkobierców, którzy ostatecznie odziedziczą po trustze. Natomiast aktywa, które są po prostu rozdawane w okresie życia właściciela, zazwyczaj mają swoją pierwotną podstawę kosztową.

Oto jak działa kalkulacja: akcje, które kosztują 5000 USD w momencie pierwotnego zakupu i są warte 10 000 USD, gdy beneficjent funduszu powierniczego je dziedziczy, miałyby podstawę w wysokości 10 000 USD. Gdyby ten sam beneficjent otrzymał je w prezencie, gdy pierwotny właściciel jeszcze żył, ich podstawa wynosiłaby 5000 USD. Później, jeśli akcje zostałyby sprzedane za 12 000 USD, osoba, która odziedziczyła je z funduszu powierniczego, byłaby winna podatek od zysku w wysokości 2000 USD, podczas gdy osoba, która otrzymała akcje, byłaby winna podatek od zysku w wysokości 7 000 USD. (Zauważ, że podwyższenie podstawy dotyczy ogólnie aktywów odziedziczonych, a nie tylko tych, które wiążą się z trustem).

Wreszcie, osoba może stworzyć zaufanie, aby kwalifikować się do Medicaid i nadal zachować przynajmniej część swojego majątku.

Rodzaje funduszy powierniczych

Poniżej znajduje się lista niektórych z bardziej powszechnych rodzajów funduszy powierniczych:

Credit Shelter Trust: Czasami nazywany funduszem obejściowym lub funduszem rodzinnym, to zaufanie pozwala osobie zapisać kwotę do (ale nie ponad) zwolnienia z podatku od nieruchomości. Pozostała część majątku przechodzi na współmałżonka, bez podatku. Fundusze umieszczone w funduszu powierniczym kredytowym są na zawsze wolne od podatków od nieruchomości, nawet jeśli rosną.
Fundusz pomijający generacje: Ten fundusz powierniczy umożliwia osobie przekazywanie aktywów bez podatku beneficjentom o co najmniej dwa pokolenia młodszych, zazwyczaj wnukom.
Qualified Personal Residence Trust: Ten fundusz powierniczy usuwa dom osoby (lub dom wakacyjny) z jej posiadłości. Może to być pomocne, jeśli nieruchomości mogą bardzo docenić.
Insurance Trust: Ten nieodwołalny trust chroni polisę ubezpieczeniową na życie w ramach trustu, usuwając ją w ten sposób z majątku podlegającego opodatkowaniu. Chociaż dana osoba nie może już zaciągać pożyczek w ramach polisy ani zmieniać beneficjentów, wpływy można wykorzystać na opłacenie kosztów majątku po śmierci osoby.
Kwalifikowany fundusz powierniczy z prawem do oprocentowania z tytułu utraty wartości: Ten fundusz powierniczy umożliwia osobie kierowanie aktywów do określonych beneficjentów (ich ocalonych) w różnym czasie. W typowym scenariuszu małżonek otrzyma dożywotni dochód z funduszu powierniczego, a dzieci dostaną to, co zostanie po jego śmierci.
Separate Share Trust: To zaufanie pozwala rodzicowi ustanowić zaufanie o różnych cechach dla każdego beneficjenta (tj. dziecka).
Spendthrift Trust: Ten trust chroni aktywa, które dana osoba umieszcza w powiernictwie, przed roszczeniami wierzycieli. Trust pozwala również na zarządzanie aktywami przez niezależnego powiernika i zabrania beneficjentowi sprzedaży swojego udziału w trustze.

– Powiernictwo charytatywne: z tego funduszu korzysta konkretna organizacja charytatywna lub organizacja non-profit. Zwykle fundacja charytatywna jest ustanawiana jako część planu spadkowego i pomaga obniżyć lub uniknąć podatków od majątku i darowizn. Fundusz powierniczy na cele charytatywne,. finansowany przez całe życie danej osoby, rozdziela dochód do wyznaczonych beneficjentów (takich jak dzieci lub współmałżonek) przez określony czas, a następnie przekazuje pozostałe aktywa na cele charytatywne.

Fundusz specjalnych potrzeb: Ten fundusz jest przeznaczony dla osoby na utrzymaniu, która otrzymuje świadczenia rządowe, takie jak renty inwalidzkie z Ubezpieczeń Społecznych. Utworzenie trustu umożliwia osobie niepełnosprawnej uzyskanie dochodu bez wpływu na płatności rządowe lub ich utraty.
Blind Trust: Ten trust umożliwia powiernikom zarządzanie aktywami trustu bez wiedzy beneficjentów. Może to być przydatne, jeśli beneficjent musi unikać konfliktów interesów.
Totten Trust: Znany również jako konto płatne na wypadek śmierci,. ten trust jest tworzony za życia powiernika, który działa również jako powiernik. Jest zwykle używany do kont bankowych (nie można w niego umieścić własności fizycznej). Dużą zaletą jest to, że aktywa w powiernictwie unikają spadku po śmierci powiernika. Ta odmiana, często nazywana „zaufaniem ubogiego człowieka”, nie wymaga pisemnego dokumentu i często nic nie kosztuje. Można to ustalić po prostu, wpisując w tytule na koncie określenie języka, takie jak „W zaufaniu dla”, „Płatne”. na śmierć dla” lub „Jako powiernik”.

Może z wyjątkiem trustu Totten, trusty są złożonymi pojazdami. Prawidłowe założenie trustu zazwyczaj wymaga porady eksperta od prawnika lub firmy powierniczej,. która zakłada fundusze powiernicze w ramach szerokiego zakresu usług związanych z zarządzaniem majątkiem i aktywami.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Trust to stosunek powierniczy, w którym powiernik daje innej stronie, zwanej powiernikiem, prawo do posiadania tytułu własności lub aktywów na rzecz osoby trzeciej.
Chociaż na ogół kojarzą się z bezczynnymi bogatymi, trusty są bardzo wszechstronnymi instrumentami, które można wykorzystać do wielu różnych celów, aby osiągnąć określone cele.
Każdy fundusz powierniczy dzieli się na sześć szerokich kategorii: żywy lub testamentowy, finansowany lub niefinansowany, odwołalny lub nieodwołalny.

##FAQ

Jaka jest korzyść z nieodwołalnego zaufania?

Umieszczając aktywa w nieodwołalnym zaufaniu, rezygnujesz z kontroli i własności nad nimi. Oznacza to, że nie będą one uważane za część twojego stanu osobistego, co pomoże ci zminimalizować podatek od nieruchomości po śmierci, a także uniknąć procesu spadkowego.

Ile kosztuje utworzenie Trustu?

Trust to złożony podmiot prawno-finansowy, który należy założyć przy pomocy wykwalifikowanego prawnika. Koszty rosną w zależności od złożoności trustu. Cena ustanowienia trustu może wynosić od 1000 USD do 1500 USD w przypadku trustów odwołalnych i 3000 USD do ponad 5000 USD w przypadku trustów odwołalnych.

Kto kontroluje zaufanie?

Osoba ustanawiająca trust nazywa się powiernikiem lub dawcą. Osoba nadzorująca i zarządzająca trustem nazywana jest powiernikiem. W zaufaniu odwołalnym powiernik również może kontrolować zaufanie, ale w zaufaniu nieodwołalnym powiernikiem musi być ktoś inny. Beneficjentami trustu są ci, którzy czerpią korzyści z trustu, a to powiernik zapewnia, że beneficjenci są opłacani.