Plan 529

Plan 529 to korzystny podatkowo plan oszczędnościowy, który pozwala opłacić wydatki na edukację.

Ten plan oszczędnościowy dla uczelni pozwala na zwiększenie wszelkich składek na konto odroczonych podatkiem. Pieniądze można wypłacić bez podatku, o ile są wykorzystywane na wydatki związane z kwalifikowaną edukacją, takie jak czesne i opłaty, zakwaterowanie i wyżywienie oraz książki na uniwersytetach, a także w szkołach technicznych i zawodowych. Chociaż plany te zostały stworzone, aby pomóc w opłacie za studia, teraz mogą być również wykorzystywane do opłacania czesnego w szkołach prywatnych.

Czym więc jest plan 529? Oto, co musisz wiedzieć o planach 529 i jak z nich korzystać, aby osiągnąć przyszłe cele oszczędnościowe dla swoich dzieci.

Plany 529: Jak działają te korzystne podatkowo konta oszczędnościowe na edukację

Plan 529 umożliwia uczestnikowi założenie konta z ulgą podatkową, aby umożliwić beneficjentowi wykorzystanie środków na kwalifikowane wydatki na edukację. Uczestnik wpłaca na konto pieniądze po opodatkowaniu. Pieniądze na koncie mogą odroczyć podatek, a następnie zostać zwolniony z podatku na odpowiednie wydatki.

Każdy może stworzyć plan i przyczynić się do jego realizacji. Rodzice, dziadkowie i inni krewni mogą otworzyć konto i wpłacać na nie. W ten sposób możesz nawet sfinansować własne wydatki na edukację. Być może nie musisz nawet być właścicielem konta, aby ubiegać się o odliczenie podatku za swój wkład, chociaż zależy to od przepisów stanowych

Kiedy wypłacisz pieniądze z planu 529, powinieneś je przeznaczyć na wydatki na edukację w tym samym roku kalendarzowym. W przeciwnym razie dokonasz wypłaty bez zastrzeżeń, co spowoduje, że IRS zwróci uwagę, ponieważ nie będziesz używać środków. Zachowaj wszelkie paragony na wypadek, gdyby IRS zadzwonił.

Różne plany stanowe mają różne korzyści i warto się rozejrzeć i znaleźć najlepszy dla siebie plan. Będziesz chciał szukać niskich kosztów, dobrych zwrotów z inwestycji i dobrych korzyści. Zasady dla każdego planu stanowego różnią się, więc musisz znać szczegółowe zasady swojego planu.

Jakie są rodzaje planów 529?

Plan 529 ma dwa główne typy: plan przedpłaconego czesnego i plan oszczędności na edukację. Każdy z nich służy innym potrzebom i oferuje różne metody inwestowania.

Plan Opłacone z góry czesne umożliwia kupowanie punktów czesnego na studia do wykorzystania w przyszłości po dzisiejszych cenach. Uczestnik 529 może nabyć te punkty tylko w uczestniczących szkołach wyższych i uniwersytetach dla beneficjenta planu. Punkty te nie mogą być wykorzystane na zakwaterowanie i wyżywienie i nie są dostępne dla szkół podstawowych i średnich.
Plan oszczędności na edukację jest bardziej kompleksowy i umożliwia otwarcie rachunku inwestycyjnego, który można wykorzystać w przyszłości na wydatki na edukację. Plany te pokrywają czesne i opłaty, zakwaterowanie i wyżywienie, książki i inne koszty kwalifikowane. To konto może być ogólnie używane w prawie każdej uczelni lub uniwersytecie w Stanach Zjednoczonych, a także w prywatnej edukacji K-12.

Edukacyjny rachunek oszczędnościowy może być inwestowany w wiele różnych aktywów, w tym w opcje o potencjalnie wysokiej stopie zwrotu, takie jak fundusze giełdowe, a także w mniej ryzykowne, ale o niższym zwrocie opcje, takie jak fundusze obligacji, a nawet fundusze rynku pieniężnego. Jeśli jednak jest zainwestowany na rynku, np. w fundusze akcji lub fundusze obligacji, jego wartość nie jest ubezpieczona przez rządy stanowe lub federalne.

Korzyści podatkowe i pomoc finansowa

Plan 529 może oferować uczestnikom kilka korzyści podatkowych i pomocy finansowej:

Zwiększaj swoje składki na podstawie podatku odroczonego. Nie będziesz płacić podatków od zarobków na koncie, o ile zachowasz pieniądze na koncie.
Zwolnione od podatku wypłaty na kwalifikujące się wydatki na edukację. Twoje odroczone podatki stają się zyskami wolnymi od podatku, jeśli wykorzystasz pieniądze na kwalifikujące się wydatki na edukację.
Potencjalne odliczenie podatku w stanie. Oszczędź na podatkach, jeśli Twój stan oferuje przerwę w odliczeniach. Nie otrzymasz jednak odliczenia od podatku stanowego dla stanu, w którym nie płacisz podatków.
Beneficjenci mogą się zmieniać w czasie. Plan 529 może działać dla wielu dzieci, jeśli nie muszą korzystać z programu w tym samym czasie. Planuj z wyprzedzeniem, aby uniknąć potencjalnego naruszenia zasad planu.
Spłata pożyczki studenckiej. Pod koniec 2019 roku Kongres zatwierdził środki w 529 do wykorzystania na spłatę pożyczki. Na spłatę kredytów studenckich można przeznaczyć do 10 000 USD, a kolejne 10 000 USD można przeznaczyć na spłatę pożyczek dla rodzeństwa beneficjenta. Pamiętaj jednak, że twój stan może uznać to za niekwalifikowaną dystrybucję w zależności od swoich przepisów i możesz zostać uderzony rachunkiem podatkowym. 529 planów jest zarządzanych przez program każdego stanu, z własnym zestawem zasad, co sprawia, że kluczowe jest sprawdzenie wytycznych dotyczących dystrybucji w danym stanie.
Konta posiadane przez rodziców mają mniejszy wpływ na pomoc finansową. Aktywa należące do Twojego dziecka mogą znacznie zmniejszyć jego uprawnienia do pomocy finansowej. Jednak plan 529 nie jest własnością dziecka, więc konto należące do rodziców może mieć mniejszy wpływ (nie dotyczy to jednak kont należących do dziadków).

Jak korzystać z planu 529 dla wielu dzieci

Możliwe jest korzystanie z jednego planu 529 z korzyścią dla wielu dzieci. Na przykład, jeśli wiek twoich dzieci różni się o więcej niż cztery lata, możesz zmienić beneficjenta planu po ukończeniu pierwszego dziecka. Jeśli jednak to zrobisz, możesz chcieć wziąć pod uwagę, ile pieniędzy pozostało w planie dla drugiego (lub trzeciego) dziecka po podsłuchiwaniu go przez wcześniejsze dziecko.

Co więcej, korzystanie tylko z jednego planu może sprawić, że plan 529 będzie mniej wartościowy dla późniejszych dzieci. Na przykład, jeśli przejdziesz do bardziej konserwatywnych inwestycji, gdy pierwsze dziecko zbliża się do college'u, może to pozbawić drugie dziecko potencjalnych przyszłych zwrotów z bardziej agresywnych inwestycji, w zależności od tego, jak są alokowane.

W zależności od Twojej sytuacji bardziej sensowne może być posiadanie oddzielnego planu 529 dla każdego dziecka. Ponadto takie podejście pozwala na prowadzenie lepszej ewidencji i może oferować dodatkową szansę na odliczenie podatku stanowego, jeśli Twój stan je oferuje.

Co jest, a czego nie obejmuje plan 529?

Ważne jest, aby zrozumieć, że możesz uzyskać dostęp do swoich pieniędzy bez podatku tylko wtedy, gdy wydasz je na kwalifikujące się wydatki na edukację. Wszystko, co nie pasuje do interpretacji wydatków kwalifikowanych przez IRS, prawdopodobnie spowoduje nałożenie przez agencję kary za Twoją wypłatę.

Wszystko, co nie zostało określone przez IRS w definicji kwalifikowanego wydatku, prawdopodobnie nie jest objęte ubezpieczeniem.

IRS określa, że kwalifikowane wydatki muszą być „związane z zapisem lub uczęszczaniem do kwalifikującej się szkoły policealnej”. Co więcej, IRS mówi, że „aby uzyskać kwalifikacje, niektóre wydatki muszą być wymagane przez szkołę, a niektóre muszą zostać poniesione przez uczniów, którzy są zapisani na co najmniej pół etatu”.

Czesne i opłaty pobierane przez instytucję.
Podręczniki wymagane przez zapisane zajęcia.
zakwaterowanie i wyżywienie, nie przekraczające kwoty określonej przez szkołę jako część kosztów uczęszczania.
Komputery i oprogramowanie oraz inny sprzęt używany głównie do celów edukacyjnych.
Koszty praktyk, o ile program jest zarejestrowany w Departamencie Pracy USA.
Do 10 000 $ w wydatkach na prywatne czesne w szkołach podstawowych i średnich.
Usługi specjalne, pod warunkiem, że są one ponoszone w ramach uczęszczania do szkoły.
Do 10 000 USD spłaty kredytu studenckiego.

Nie będziesz mógł skorzystać z 529 bez kary na opłacenie kosztów transportu na studiach lub opłat pozalekcyjnych.

Jak rozpocząć plan 529

Jeśli chcesz otworzyć plan 529, możesz to zrobić bezpośrednio za pośrednictwem planu stanowego. Ale masz również możliwość skorzystania z pośrednika lub doradcy finansowego, który może być w stanie pomóc Ci w realizacji planu.

Kiedy wchodzisz bezpośrednio na stronę planu, musisz się zarejestrować, przeanalizować potencjalne inwestycje, a następnie zarządzać planem przez cały okres jego trwania. Będziesz nadzorować plan i rozwiązywać wszelkie pojawiające się problemy.
Współpracując z brokerem lub doradcą finansowym, możesz poprosić swojego agenta o wykonanie ciężkiej pracy: znalezienie najlepszego planu stanowego dla Ciebie, wybór funduszy i nadzorowanie programu. Broker lub doradca może również udzielić Ci dalszych porad na temat programu. Ale za ten dodatkowy poziom usług zapłacisz prowizją od sprzedaży lub wyższymi opłatami inwestycyjnymi.

Czy możesz korzystać z planu 529 na dowolnej uczelni?

Plan oszczędnościowy 529 może być wykorzystany w dowolnej wykwalifikowanej uczelni w całym kraju. Większość stanów nie ogranicza dostępności do stanów, które sponsorowały Twój 529. Na przykład możesz wpłacać składki na konto utworzone w ramach planu jednego stanu, ale nadal możesz korzystać z funduszy w dowolnych kwalifikujących się instytucjach szkolnictwa wyższego.

Z drugiej strony plany przedpłaconego czesnego mają często bardziej ograniczony zakres. Zwykle mogą być używane tylko w określonych uczelniach. Niektóre stanowe plany przedpłaconego czesnego pozwalają na wykorzystanie kredytów w wielu instytucjach publicznych w stanie, ale możesz nie być w stanie korzystać z kredytów poza stanem.

Sprawdź dokładnie, czy Twoja instytucja się kwalifikuje, ponieważ nie każda uczelnia to robi.

Co się stanie, jeśli moje dziecko nie skorzysta z planu 529?

Jeśli Twoje dziecko zdecyduje się nie uczęszczać do college'u lub innej szkoły zawodowej, beneficjent może zostać zmieniony na innego członka rodziny, który może być w stanie wykorzystać pieniądze. Ogólnie rzecz biorąc, plan może kontynuować przechowywanie środków przez czas nieokreślony, o ile ma na liście żyjącego beneficjenta.

Jednak w końcu, jeśli pieniądze nie mogą być wykorzystane, muszą zostać wycofane. Jeśli pieniądze nie zostaną wykorzystane na kwalifikujące się wydatki na edukację, będziesz musiał zapłacić podatek od zarobków, a także 10-procentową karę.

Istnieją jednak sposoby na odzyskanie pieniędzy bez płacenia 10-procentowej kary (chociaż może być konieczne zapłacenie podatku od zarobków):

Stypendium. Jeżeli beneficjent otrzymał stypendium wolne od podatku, możesz wypłacić pieniądze do wysokości stypendium.
Uczestnictwo w amerykańskiej akademii wojskowej. Jest to traktowane jako stypendium.
Śmierć beneficjenta. Jeśli wyznaczony beneficjent umrze, kwota może zostać wypłacona.
Beneficjent staje się niepełnosprawny. Lekarz musi zaświadczyć, że beneficjent nie może wykonywać pracy zarobkowej.
Pomoc edukacyjna pracodawcy. Jeśli pracodawca oferuje pomoc, kwota ta może zostać wypłacona bez ponoszenia kary.

Skąd wzięło się 529 planów oszczędnościowych?

Plan 529 powstał w 1996 roku i wziął swoją nazwę od sekcji 529 w Internal Revenue Code, która zezwalała na kwalifikowane programy nauczania w celu zapewnienia korzyści wolnych od podatku dla oszczędzających. Plan ma swoje korzenie w decyzji Michigan z 1986 roku o oferowaniu przedpłaconych planów czesnego uczelniom stanowym.

To, co liczy się jako kwalifikowany wydatek, rozrosło się z biegiem lat. W 2015 r. plan zaczął uwzględniać komputery jako wydatki wolne od podatku, podczas gdy w 2017 r. program obejmował naukę K-12 w wysokości do 10 000 USD rocznie. W 2019 roku plan został rozszerzony o spłatę pożyczki, o której mowa powyżej, a także możliwość skorzystania z planu 529 na opłacenie programów praktyk.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Plany 529 to konta z ulgą podatkową, które można wykorzystać do pokrycia wydatków edukacyjnych od przedszkola do szkoły wyższej.
Istnieją dwa podstawowe rodzaje planów 529: plany oszczędnościowe i plany przedpłaconego czesnego.
529 planów jest prowadzonych przez stany, a ich zasady różnią się.
529 planów można kupić bezpośrednio od państwa lub za pośrednictwem brokera lub doradcy finansowego.

##FAQ

Jak mogę otworzyć plan 529?

529 planów można otworzyć bezpośrednio za pomocą planu stanowego. alternatywnie, wielu brokerów i doradców finansowych oferuje 529 planów, w których możesz wybierać spośród kilku planów zlokalizowanych w całym kraju.

Ile kosztuje otwarcie planu 529?

Stany często pobierają jednorazową opłatę za założenie konta za plan 529. Mogą one wahać się od 25 USD (na Florydzie) do 964 USD (w Zachodniej Wirginii) za najtańszą opcję. Ponadto, jeśli kupiłeś swój plan 529 za pośrednictwem brokera lub doradcy, mogą oni obciążyć Cię kwotą 5% lub więcej od aktywów zarządzanych w 529. Poszczególne inwestycje i fundusze, które posiadasz w swoim 529, mogą również pobierać opłaty stała opłata. Szukaj tanich funduszy inwestycyjnych i ETF, aby utrzymać niskie opłaty za zarządzanie.

Kto sprawuje kontrolę nad planem 529?

Plan 529 jest technicznie rachunkiem powierniczym. W związku z tym dorosły opiekun jest osobą, która kontroluje fundusze, ale na korzyść osoby nieletniej. Beneficjent może przejąć kontrolę nad 529 po przeczytaniu w wieku 18 lat, ale środki nadal muszą być wykorzystane na kwalifikujące się wydatki związane z edukacją.

Jakie są kwalifikowane wydatki na plan 529?

Kwalifikowane wydatki w ramach planu 529 obejmują: - czesne i opłaty za szkołę wyższą, podyplomową lub zawodową. - czesne i opłaty za szkołę podstawową lub średnią (K-12). - książki i przybory szkolne. - spłaty kredytu studenckiego. - zakwaterowanie poza kampusem .- Plany posiłków i posiłków na kampusie.- Komputery, Internet i oprogramowanie używane do zadań szkolnych (wymagana obecność uczniów)- Specjalne potrzeby i sprzęt ułatwiający dostęp dla uczniów.