Zmodyfikowany Skorygowany Dochód Brutto (MAGI)

Co to jest zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)?

Termin zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) odnosi się do skorygowanego dochodu brutto danej osoby (AGI) po uwzględnieniu pewnych dopuszczalnych odliczeń i kar podatkowych. Jest to ważna liczba do zrozumienia, ponieważ może pomóc zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu (w celu rozliczenia składek na konto emerytalne), uwzględnić uprawnienia do świadczeń, takich jak odliczenie odsetek od kredytu studenckiego i ulga podatkowa na dziecko,. oraz ustalić uprawnienia do dochodu- w oparciu o ubezpieczenie Medicaid lub dotacje na ubezpieczenie zdrowotne.

Zrozumienie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI)

Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto można zdefiniować jako AGI gospodarstwa domowego po zwolnieniu z podatku dochodu z odsetek i po uwzględnieniu określonych odliczeń podatkowych. Internal Revenue Service (IRS) używa MAGI do ustalenia, czy kwalifikujesz się do określonych ulg podatkowych. MAGI określa w szczególności:

Czy Twoje dochody nie przekraczają poziomu, który kwalifikuje Cię do wpłacania składek na indywidualne konto emerytalne Roth (IRA)
Czy możesz odliczyć swoje tradycyjne składki IRA, jeśli Ty i/lub Twój współmałżonek macie plany emerytalne,. takie jak 401(k) w pracy
Czy kwalifikujesz się do ulgi podatkowej na składki, która obniża koszty ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli kupisz plan za pośrednictwem stanowego lub federalnego rynku ubezpieczeń zdrowotnych

Możesz przyczynić się do tradycyjnego IRA bez względu na to, ile zarabiasz. Zazwyczaj możesz odliczyć kwotę składki IRA, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok podatkowy. Nie możesz jednak odliczyć składek podczas składania zeznania podatkowego, jeśli Twoje MAGI przekracza limity ustalone przez IRS, a Ty i/lub Twój współmałżonek macie w pracy plan emerytalny.

Uwagi specjalne

Roth IRA

Aby przyczynić się do Roth IRA, Twoje MAGI musi być poniżej limitów określonych przez IRS. Jeśli mieścisz się w granicach dochodu, rzeczywista kwota, którą możesz wpłacić, jest również określana przez Twoje MAGI. Jeśli twoje MAGI przekroczy dozwolone limity, twoje składki zostaną wycofane.

Oto limity dochodów Roth IRA na 2021 r.:

TTT

Oto podsumowanie limitów dochodów Roth IRA na rok 2022:

TTT

Tradycyjne IRA

Jeśli wpłacasz więcej, niż jest to dozwolone, musisz usunąć nadmiarowe składki. W przeciwnym razie grozi kara podatkowa. Nadpłaty są opodatkowane stawką 6% rocznie tak długo, jak kwota nadwyżki pozostaje w Twoim IRA.

Twoje MAGI i to, czy Ty i Twój współmałżonek macie w pracy plany emerytalne, określają, czy możecie odliczać tradycyjne składki IRA. Jeśli żaden z małżonków nie jest objęty planem w pracy, możesz pobrać pełne odliczenie do wysokości limitu składek. Jeśli jednak któryś z małżonków ma plan w pracy, odliczenie może być ograniczone.

Oto podsumowanie tradycyjnych limitów dochodów IRA na 2021 r.:

TTT

Oto podsumowanie tradycyjnych limitów dochodów IRA na 2022 r.:

TTT

Przepisy podatkowe są skomplikowane i okresowo się zmieniają. Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu swojego MAGI lub masz pytania dotyczące limitów składek i dochodów IRA, skontaktuj się z zaufanym specjalistą podatkowym.

Wiele dedukcji nie jest powszechnie stosowanych, więc Twoje MAGI i AGI mogą być podobne lub nawet identyczne.

Obliczanie swoich MAGI

Ustalenie twojego MAGI to trzyetapowy proces:

Oblicz swój roczny dochód brutto.
Oblicz swoje AGI.
Dodaj z powrotem pewne odliczenia, aby obliczyć swoje MAGI.

Oblicz swój dochód brutto

Twój dochód brutto obejmuje wszystko, co zarobiłeś w ciągu roku z:

alimenty,. które są orzeczone przez sąd płatności na rzecz współmałżonka z powodu rozwodu lub separacji
Dochód firmy
Zyski kapitałowe lub wszelkie zrealizowane zyski po sprzedaży aktywów z zyskiem
Dywidendy,. które są zazwyczaj płatnościami gotówkowymi na rzecz akcjonariuszy spółki
Odsetki
Dochód z gospodarstwa

Dochód z wynajmu i tantiem

Dochód emerytalny
Porady
Wynagrodzenie

Istnieją dwa scenariusze, w których alimenty nie są uważane za dochód brutto. Pierwsza dotyczy sytuacji, w której umowa rozwodowa została zawarta po 2018 r. Druga dotyczy sytuacji, w której umowa rozwodowa została zawarta przed 2019 r., ale później została zmodyfikowana, aby wyraźnie stwierdzić, że takie płatności nie podlegają odliczeniu dla płatnika.

Twój dochód brutto znajduje się w wierszu 9 formularza 1040.

Oblicz swoje AGI

Twój AGI jest ważny, ponieważ jest to całkowity dochód podlegający opodatkowaniu obliczony przed uwzględnieniem szczegółowych lub standardowych odliczeń,. zwolnień i kredytów. Określa, w jaki sposób można korzystać z różnych ulg i zwolnień podatkowych. Na przykład AGI wpływa na kwotę pieniędzy, którą możesz ubiegać się o Child Tax Credit.

Twój AGI jest równy Twojemu dochodowi brutto, pomniejszonemu o pewne koszty podlegające odliczeniu od podatku, w tym:

– Niektóre wydatki biznesowe związane z występującymi artystami, rezerwistami i płatnymi urzędnikami państwowymi

Wydatki edukatora
Połowa wszelkich podatków związanych z samozatrudnieniem
Składki na ubezpieczenie zdrowotne (jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek)
Składki na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)
Koszty przeprowadzek członków sił zbrojnych przemieszczających się w związku z czynną służbą
Kary za wcześniejsze wycofanie oszczędności
Składki emerytalne (w tym IRA i samozatrudnione składki emerytalne)
Odsetki od kredytu studenckiego

Możesz zrobić matematykę, aby obliczyć swoje AGI. Możesz go też znaleźć w linii 11 formularza 1040.

Dodaj z powrotem pewne potrącenia

Aby znaleźć swoje MAGI, weź swoje AGI i dodaj z powrotem:

Wszelkie potrącenia na składki IRA i podlegające opodatkowaniu płatności na ubezpieczenie społeczne
Potrącenia z tytułu odsetek od kredytu studenckiego
Potrącenie czesnego i opłat
Połowa podatku od samozatrudnienia
Wykluczony dochód zagraniczny
Odsetki od obligacji oszczędnościowych EE wykorzystanych na opłacenie wydatków na szkolnictwo wyższe
Straty z partnerstwa
Pasywny dochód lub strata
Straty w wynajmie
Wyłączenie kosztów adopcji

Przegląd najważniejszych wydarzeń

Będziesz musiał pochylić się nad niektórymi liczbami, aby znaleźć swoje MAGI, ale oprogramowanie do rozliczania podatków ułatwia tę pracę.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto dostosowuje AGI do niektórych odliczeń podatkowych i kredytów.
MAGI może zmienić Twoje uprawnienia do niektórych programów, takich jak kwalifikowane składki na konto emerytalne.

FAQ

Czy MAGI i AGI mogą być takie same?

Tak, MAGI i AGI mogą być tym samym. Dla wielu osób lista potrąceń, które należy dodać z powrotem do AGI, aby obliczyć MAGI, nie będzie miała znaczenia. Na przykład ci, którzy nie uzyskiwali żadnych dochodów z zagranicy, nie mieliby powodu, aby korzystać z tego odliczenia i nie mieliby żadnego z tych dochodów, które można by dodać z powrotem do swojego AGI.

Jakiemu celowi służy MAGI?

IRS używa MAGI do ustalenia, czy kwalifikujesz się do określonych programów podatkowych i świadczeń. Na przykład pomaga określić dozwoloną kwotę składek Roth IRA. Znajomość swojego MAGI może również pomóc w uniknięciu kar podatkowych, ponieważ nadmierna kontrybucja do tych programów i innych podobnych może spowodować wypłatę odsetek i grzywien. Twoje MAGI może również określić uprawnienia do niektórych programów rządowych, takich jak dotowane plany ubezpieczeniowe dostępne na Rynku Ubezpieczeń Zdrowotnych.

Jak obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto?

Obliczanie twojego MAGI jest stosunkowo proste. Aby to zrobić, oblicz skorygowany dochód brutto (AGI), a następnie dodaj z powrotem wszelkie potrącenia określone przez Internal Revenue Service, które mają zastosowanie do Twojej sytuacji. Przykładami takich odliczeń są dochody ze źródeł zagranicznych, odsetki od niektórych obligacji oszczędnościowych oraz wydatki związane z adopcją dziecka. Ponieważ MAGI polega na dodaniu tych potrąceń, MAGI zawsze będzie większe lub równe AGI. Aby obliczyć swoje MAGI:- Zsumuj swój dochód brutto ze wszystkich źródeł.- Sprawdź listę „korekt” do swojego dochodu brutto i odejmij te, do których się kwalifikujesz od swojego dochodu brutto. Lista znajduje się w formularzu 1040 w Załączniku 1. - Wynikowy numer to Twój AGI. - Dodaj z powrotem wszelkie potrącenia, do których się kwalifikujesz; mogą to być odsetki od kredytu studenckiego i indywidualne składki na konto emerytalne.- Otrzymana liczba to Twój MAGI.