Zdobyta premia

Co to jest zarobiona premia?

Termin składka zarobiona odnosi się do składki pobieranej przez firmę ubezpieczeniową za część polisy, która wygasła. Jest to kwota, którą ubezpieczony zapłacił za część czasu, w którym polisa obowiązywała, ale od tego czasu wygasła. Ponieważ firma ubezpieczeniowa pokrywa ryzyko w tym czasie, uważa związane z tym płatności składek, które pobiera od ubezpieczonego, jako niezarobione. Po upływie tego czasu może zarejestrować go jako zarobiony lub jako zysk.

Zrozumienie zarobionych premii

Zarobiona składka ubezpieczeniowa jest powszechnie stosowana w branży ubezpieczeniowej. Ponieważ ubezpieczający płacą składki z góry, ubezpieczyciele nie traktują od razu składek opłaconych za umowę ubezpieczeniową jako zarobków. Podczas gdy ubezpieczający wywiązuje się ze swojego zobowiązania finansowego i otrzymuje świadczenia, obowiązek ubezpieczyciela rozpoczyna się w momencie otrzymania przez niego składki.

Kiedy składka jest zapłacona, jest uważana za składkę niezarobioną, a nie za zysk. Dzieje się tak, ponieważ, jak wspomniano powyżej, towarzystwo ubezpieczeniowe nadal ma obowiązek do spełnienia. Ubezpieczyciel może zmienić status składki z niezarobionej na zarobioną tylko wtedy, gdy cała składka zostanie uznana za zysk.

Składka zarobiona za całoroczną polisę, opłaconą z góry i obowiązującą przez 90 dni, będzie dotyczyła tych 90 dni.

Załóżmy, że firma ubezpieczeniowa rejestruje składkę jako zarobek, a okres czasu jeszcze nie upłynął. Ubezpieczony wnosi jednak roszczenie w tym okresie. Firma ubezpieczeniowa będzie musiała pogodzić swoje księgi, aby wycofać transakcję z wykazaniem składki jako przychodu. Dlatego bardziej sensowne jest wstrzymanie się z rejestrowaniem tego jako zarobku w przypadku zgłoszenia roszczenia.

Uwagi specjalne

Istnieją dwa różne sposoby obliczania składek zarobionych: metoda rachunkowości i metoda ekspozycji.

Najczęściej stosowana jest metoda księgowa. Jest to metoda używana do wykazania składki zarobionej na większości rachunków zysków i strat firm ubezpieczycieli. Obliczenie stosowane w tej metodzie polega na podzieleniu łącznej składki przez 365 i pomnożeniu wyniku przez liczbę dni, które upłynęły. Na przykład ubezpieczyciel, który otrzymuje składkę w wysokości 1000 USD na polisę obowiązującą przez 100 dni, miałby składkę zarobioną w wysokości 273,97 USD (1000 ÷ 365 x 100).

Metoda ekspozycji nie uwzględnia daty zaksięgowania premii. Zamiast tego analizuje, w jaki sposób składki są narażone na straty w danym okresie. Jest to metoda skomplikowana i polega na zbadaniu części niezarobionej składki narażonej na stratę w trakcie obliczanego okresu. Metoda narażenia obejmuje badanie różnych scenariuszy ryzyka przy użyciu danych historycznych, które mogą wystąpić w pewnym okresie czasu – od scenariuszy wysokiego ryzyka do niskiego ryzyka – i stosuje wynikającą z tego ekspozycję do zarobionych składek.

Zarobione vs. Składki niezarobione

Składki zarobione odnoszą się do wszelkich składek opłaconych z góry, które są zarobione i należą do ubezpieczyciela, składki niezarobione są różne. Są to składki pobierane z góry przez towarzystwa ubezpieczeniowe, które są zobowiązane do ich zwrotu ubezpieczonym, jeśli ochrona ubezpieczeniowa wygasa przed upływem okresu objętego składką.

Załóżmy na przykład, że wykupujesz polisę ubezpieczeniową na samochód i płacisz z góry na okres sześciu miesięcy. Jeśli zdarzy się wypadek samochodowy i suma pojazdu w drugim miesiącu polisy, firma ubezpieczeniowa zachowa składki opłacone przez pierwsze dwa miesiące. Są to składki zarobione firmy. Natomiast składki z pozostałych czterech miesięcy są zwracane ubezpieczonemu. Ponieważ są niewykorzystane, nazywane są składkami niezarobionymi. Podobnie, jeśli ubezpieczający płaci 200 USD miesięcznie za 12-miesięczną polisę ubezpieczeniową i zdecyduje się zakończyć ochronę po trzech miesiącach, firma ubezpieczeniowa zatrzymuje 600 USD jako zarobione składki i zwraca ubezpieczającemu 1800 USD jako niezarobione składki.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Składki zarobione można obliczyć przy użyciu metody księgowej i metody ekspozycji.

• Firmy ubezpieczeniowe mogą rejestrować zarobione składki jako przychód po wygaśnięciu okresu ubezpieczenia składki.

• Składka zarobiona to składka stosowana za okres obowiązywania polisy ubezpieczeniowej.