Rozwój strat
Co to jest rozwój strat?
Rozwój strat to różnica między ostatecznymi stratami odnotowanymi przez ubezpieczyciela a tym, co ubezpieczyciel pierwotnie zarejestrował. Rozwój strat ma na celu uwzględnienie faktu, że uregulowanie niektórych roszczeń ubezpieczeniowych zajmuje dużo czasu, a szacunki dotyczące całkowitej straty, jaką poniesie ubezpieczyciel, będą korygowane w miarę finalizowania roszczeń.
Jak działa rozwój strat
Firmy ubezpieczeniowe wykorzystują czynniki rozwoju strat w wycenie i rezerwowaniu ubezpieczeń, aby skorygować roszczenia od początkowego przewidywanego oszacowania do ostatecznej kwoty faktycznie wypłaconej po pomyślnym rozpatrzeniu roszczenia. Ubezpieczyciele muszą wziąć pod uwagę szereg czynników przy określaniu ewentualnych strat, jakie mogą ponieść z tytułu wystawianych przez nich polis ubezpieczeniowych.
Jednym z najważniejszych czynników jest czas potrzebny na rozpatrzenie roszczenia. Chociaż roszczenia mogą być zgłaszane, przetwarzane i zamykane w określonym okresie polisy, mogą być również zgłaszane w późniejszych okresach polisy i mogą nie być rozliczane przez długi okres. Może to sprawić, że zgłoszenie będzie skomplikowane, a w najlepszym przypadku będzie oparte na przybliżonej wartości straty, której ostatecznie dozna ubezpieczyciel.
Zgłoszone, ale nierozliczone straty ( RBNS ) to te, które zostały zgłoszone firmie ubezpieczeniowej, a nie zostały rozliczone do końca okresu polisy. Straty RBNS są wstępnie wyliczane przy użyciu oszacowania dotkliwości straty na podstawie dostępnych informacji z procesu likwidacji szkód. Incurred But Not Reported (IBNR) to kolejny rodzaj rezerwy wykorzystywany w branży ubezpieczeniowej jako rezerwa na roszczenia i/lub zdarzenia, które miały miejsce, ale nie zostały jeszcze zgłoszone do firmy ubezpieczeniowej. W sytuacjach IBNR aktuariusz oszacuje potencjalne szkody, a zakład ubezpieczeń może zdecydować o utworzeniu rezerw na przewidywane straty.
Czynnik rozwoju strat
Roszczenia ubezpieczeniowe w liniach długoterminowych , takie jak ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej,. często nie są wypłacane od razu. Likwidatorzy szkód ustalają wstępne rezerwy na sprawy; jednak często niemożliwe jest dokładne przewidzenie ostatecznej kwoty roszczenia ubezpieczeniowego z różnych powodów. Czynniki rozwoju strat są wykorzystywane przez aktuariuszy, ubezpieczycieli i innych specjalistów ubezpieczeniowych do „wypracowywania” kwot roszczeń do ich szacunkowej wartości końcowej. Kwoty ostatecznych strat są niezbędne do określenia posiadanych rezerw firmy ubezpieczeniowej. Przydają się również do określania odpowiednich składek ubezpieczeniowych, gdy jako czynnik ratingowy wykorzystuje się doświadczenie straty.
Współczynnik rozwoju strat (LDF) służy do korygowania strat w celu uwzględnienia wzrostu roszczeń. LDF to liczba, która ma na celu dostosowanie roszczeń do ich ostatecznego przewidywanego poziomu. Na przykład LDF 2,0 oznacza, że za każdy 1 USD w roszczeniach ostateczna wypłata wyniesie 2 USD. Jeśli ubezpieczyciel miałby 100 000 USD w bieżących roszczeniach, ostateczna wypłata wyniosłaby 200 000 USD przy LDF wynoszącym 2,0.
Kwoty strat mają kluczowe znaczenie dla wyceny składek ubezpieczeniowych i określania rezerw.
Wymagania dotyczące rozwoju strat
Ubezpieczyciele stosują trójkąt rozwoju strat przy ocenie rozwoju strat. Trójkąt porównuje rozwój strat w określonym okresie polisy w dłuższym okresie czasu. Na przykład ubezpieczyciel może analizować rozwój strat za okres polisy 2018 w odstępach dwunastomiesięcznych w ciągu pięciu lat. Oznacza to, że zbada rozwój strat w 2018 r. w latach 2018, 2019, 2020, 2021 i 2022.
Ubezpieczyciele są zobowiązani do zgłaszania swojej sytuacji finansowej stanowym organom nadzoru, które wykorzystują te raporty w celu ustalenia, czy ubezpieczyciel jest w dobrej kondycji finansowej lub czy istnieje ryzyko niewypłacalności. Regulatorzy mogą używać trójkąta rozwoju strat do porównywania zmian procentowych w różnych okresach i używać tego procentu podczas szacowania rozwoju strat dla konkretnego ubezpieczyciela w nadchodzących okresach. Jeżeli tempo zmian zmienia się znacząco w czasie, regulator może skontaktować się z ubezpieczycielem, aby dowiedzieć się, dlaczego jego szacunki strat są nietrafione.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Czynnik rozwoju szkody pozwala ubezpieczycielom na dostosowanie szkód do przewidywanych poziomów ostatecznych.
Jednym z najważniejszych czynników dla ubezpieczycieli przy określaniu potencjalnych strat jest czas potrzebny na rozpatrzenie roszczenia.
Rozwój strat to różnica między tym, co ubezpieczyciel początkowo rejestruje dla zobowiązań, a ostatecznym poziomem roszczeń.
