Imposição
O que é uma taxa?
A taxa é a apreensão legal de propriedade para satisfazer uma dívida pendente. Se você não pagar seus impostos, o Internal Revenue Service pode responder cobrando sua declaração de imposto ou propriedade. As autoridades fiscais também podem cobrar outros ativos, como contas bancárias, renda de aluguel ou contas de aposentadoria.
Como funciona uma taxa
As taxas podem ser exercidas por uma autoridade fiscal – como um tesouro estadual ou o Internal Revenue Service (IRS) – ou um banco.
Uma taxa é diferente de uma garantia porque uma taxa leva a propriedade para satisfazer a dívida fiscal, enquanto uma garantia é um crédito usado como garantia da dívida fiscal. Em outras palavras, enquanto uma garantia garante o interesse do governo ou a reivindicação de propriedade de um indivíduo ou empresa quando a dívida fiscal permanece não paga, uma taxa realmente permite que o governo apreenda e venda a propriedade para pagar a dívida fiscal.
Imposto
O Internal Revenue Code (IRC) autoriza taxas para recolher pagamentos de impostos inadimplentes ao governo federal. No entanto, certos procedimentos devem ser seguidos e requisitos atendidos antes de aplicar uma taxa. Nos EUA, por exemplo, o IRS deve primeiro avaliar o imposto e enviar um Aviso e Demanda de Pagamento (uma nota fiscal) para um indivíduo devido impostos federais.
Se o indivíduo ainda negligenciar ou se recusar a pagar o imposto, o IRS enviará um Aviso Final de Intenção de Cobrança e Aviso de Seu Direito a Audiência (um aviso de cobrança). Este é normalmente enviado pelo menos 30 dias antes da cobrança e pode ser entregue pessoalmente, entregue na residência ou local de trabalho do devedor fiscal ou enviado por correio para o último endereço conhecido do indivíduo.
Nos EUA, o IRS tem autoridade para cobrar a propriedade de um indivíduo para satisfazer uma dívida fiscal. A propriedade que pode ser cobrada inclui bens imóveis, como dinheiro em uma conta bancária, uma casa, carro ou barco.
Bens intangíveis e bens pertencentes ao indivíduo que são detidos por outra pessoa também podem ser cobrados. Isso inclui salários, contas de aposentadoria, dividendos, contas bancárias, licenças, renda de aluguel, contas a receber, comissões ou o valor do empréstimo em dinheiro de uma apólice de seguro de vida.
Como medida de último recurso, a autoridade tributária pode impor uma garantia fiscal federal para informar outros credores do direito legal da autoridade tributária aos bens e propriedades de um contribuinte. Um penhor de imposto sobe no relatório de crédito do devedor e permanece lá por até 15 anos se não for pago. Se os impostos não forem pagos, a autoridade fiscal pode usar uma taxa de imposto para apreender legalmente os bens do contribuinte (como contas bancárias, contas de investimento, automóveis e imóveis) para cobrar o dinheiro que lhe é devido. O IRS também está autorizado a penhorar os salários do contribuinte até que a dívida seja paga.
Uma taxa de imposto estadual se aplica a impostos estaduais não pagos. Observe que o IRS também pode cobrar a restituição de imposto estadual de um devedor , nesse caso, ele pode receber um aviso de cobrança sobre seu reembolso de imposto estadual e um aviso de seu direito de audiência após a cobrança.
Para empreiteiros federais, o IRS não precisa fornecer nenhuma notificação da taxa até que a taxa seja aplicada.
Os credores privados devem obter um julgamento monetário antes de cobrar uma conta bancária. No entanto, o IRS pode cobrar uma conta sem uma ordem judicial.
Taxa Bancária
Um credor que obtiver uma decisão judicial contra um devedor poderá fazer com que o tribunal emita uma taxa bancária.
A taxa bancária geralmente congela a(s) conta(s) bancária(s) do devedor até que toda a dívida pendente seja paga integralmente, dependendo da decisão do tribunal. Se a taxa não for levantada, o credor pode retirar o dinheiro da conta bancária e aplicá-lo ao total da dívida.
Uma taxa bancária não é um evento único. Um credor pode solicitar uma taxa bancária quantas vezes forem necessárias até que a dívida seja quitada nos termos da decisão judicial. Além disso, a maioria dos bancos cobra uma taxa de seus clientes pelo processamento de uma taxa em suas contas.
Uma taxa bancária pode ocorrer devido a impostos não pagos ou dívida não paga. Alguns tipos de contas, como renda de previdência social, renda de previdência complementar, benefícios de veteranos e pagamentos de pensão alimentícia, geralmente não podem ser cobrados. No entanto, um devedor que deve dinheiro ao governo federal não teria tanta proteção quanto teria se devesse a um credor privado.
Taxa Verde
Uma taxa verde é um imposto sobre gases de efeito estufa ou outras fontes de poluição. Essas taxas visam incentivar comportamentos ecologicamente corretos, aumentando os custos das empresas poluidoras. Os impostos sobre o carbono estão entre os impostos verdes mais comuns, mas muitos governos locais também procuraram reduzir o desperdício de plástico aumentando o preço das sacolas plásticas de compras.
Taxa de Moinho
Uma taxa de usina ou imposto de usina é um imposto sobre a propriedade, com base no valor avaliado dos imóveis. Esses impostos são normalmente usados pelos governos locais para alocar fundos para distritos escolares ou parques. Todos os anos, cada propriedade do distrito é avaliada por um fiscal, e a tributação é alocada em uma base percentual.
Levy vs. Penhora
Uma taxa é distinta de uma penhora,. outro meio que o IRS ou outros credores podem usar para garantir o reembolso. Enquanto uma taxa permite que os credores retirem dinheiro de uma conta bancária, uma penhora é quando um tribunal instrui um terceiro (geralmente um empregador) a redirecionar uma parte do salário ou da renda de um devedor.
Tanto as penhoras quanto as taxas estão disponíveis para credores privados, bem como para o governo. No entanto, agências federais como o IRS não precisam de uma ordem judicial para cobrar ou guarnecer os bens de uma pessoa.
Outros credores devem comprovar a dívida não paga e obter uma ordem judicial para que os salários ou outros rendimentos sejam penhorados. Penhoras são frequentemente usadas para buscar empréstimos inadimplentes ou pensão alimentícia inadimplente. Os devedores podem ter direito a algum alívio, se a penhora lhes causar dificuldades financeiras.
Exemplos de uma taxa
O IRS fornece exemplos de cenários de taxas e o que você pode fazer.
Como evitar uma taxa
A melhor maneira de evitar uma taxa é a prevenção: registre suas declarações no prazo e pague seus impostos quando devidos. Se você precisar de mais tempo para arquivar, pode solicitar uma prorrogação e, se não puder fazer o pagamento integral, entre em contato com o IRS e providencie o pagamento parcelado do saldo.
Não ignore os avisos de cobrança de impostos
Não ignore os avisos de cobrança do IRS. Eles não vão embora e, em casos extremos, contas de impostos em atraso podem levar à prisão.
Existem diferentes maneiras de fazer pagamentos de impostos. Você pode configurar um plano de pagamento ou liquidar sua dívida fiscal por menos do que o valor total devido. Em alguns casos, também pode haver outras opções.
Se você não trabalhar com o IRS para resolver sua dívida fiscal e responder às notificações de cobrança, o IRS poderá cobrar sua propriedade. Mesmo que você ache que não deve a conta de imposto, deve entrar em contato com o IRS.
Se você receber uma conta do IRS intitulada "Aviso final, aviso de intenção de cobrar e seu direito a uma audiência", entre em contato com o IRS imediatamente. Ligue para o número em seu aviso de cobrança, ou os indivíduos podem entrar em contato com o IRS em 1-800-829-1040; as empresas podem entrar em contato com o IRS em 1-800-829-4933.
E se a conta bancária de outra pessoa for cobrada para meus impostos?
O IRS propõe alguns cenários hipotéticos para taxas que podem ser removidas. Uma é uma situação em que a Pessoa Número Um está listada como signatária na conta bancária da Pessoa Número Dois, e a propriedade da Pessoa Número Um é cobrada pelo IRS. Por exemplo, um filho é um signatário da conta bancária de sua mãe idosa para ajudá-la a pagar suas contas, mas por algum motivo foi cobrada uma taxa sobre sua propriedade.
O IRS diz que a mãe ou sua procuração deve ligar para o IRS no número de telefone mostrado no Formulário 668-A(C)DO e estar preparado para explicar por que os fundos na conta bancária são de propriedade da mãe. O IRS pode pedir comprovação de que a mãe é proprietária de fundos em uma conta bancária.
Como recuperar dinheiro perdido devido a erro do IRS
No segundo cenário hipotético, o IRS cobrou a conta bancária de uma pessoa depois que ela pagou integralmente todas as suas obrigações fiscais. O banco cobrou do contribuinte uma taxa de US$ 100 pelo processamento da taxa, e o contribuinte gostaria de recuperar a taxa de US$ 100 do IRS.
O IRS pode reembolsar um contribuinte por encargos bancários causados por taxas erradas, enviando o Formulário 8546, Pedido de Reembolso de Encargos Bancários, para o endereço do IRS na cópia do imposto do contribuinte. Para ser elegível para recuperar os encargos bancários do IRS, todas as seguintes condições devem ser satisfeitas:
O IRS deve ter causado o erro.
O contribuinte não deve ter contribuído para a continuação ou agravamento do erro.
Antes da cobrança, o contribuinte deve ter respondido atempadamente aos contactos e fornecido as informações solicitadas para apurar a posição do contribuinte.
A linha de fundo
Uma taxa é um dos vários meios disponíveis para garantir o reembolso de impostos vencidos ou empréstimos não pagos. As taxas também podem se referir a outros tipos de impostos, que podem ser usados para apoiar programas governamentais.
Destaques
As taxas são o meio legal pelo qual uma autoridade fiscal ou um banco pode confiscar bens para pagamento de uma dívida.
Enquanto os credores privados precisam de uma ordem judicial para cobrar a propriedade, agências federais como o IRS não.
A taxa é distinta de uma penhora, onde um tribunal ordena que um empregador encaminhe parte do seu salário para um credor.
A taxa é diferente de uma garantia porque uma taxa toma o imóvel para satisfazer a dívida fiscal, enquanto uma garantia é um crédito usado como garantia da dívida fiscal.
As propriedades que podem ser penhoradas em uma taxa são tanto reais – como dinheiro, carros e casas – quanto intangíveis e mantidas por outra pessoa, como salários futuros.
PERGUNTAS FREQUENTES
Como você pode parar uma taxa em sua conta bancária?
A maneira mais simples de evitar uma taxa de conta bancária é pagar a dívida que motivou a taxa em primeiro lugar, mas isso é mais fácil dizer do que fazer. No entanto, existem outras maneiras legais de escapar de uma taxa bancária. Se você puder provar que a taxa foi devido a um erro por parte do credor, ou que você foi vítima de roubo de identidade, você poderá recuperar o acesso à sua conta. Você também pode contestar a dívida ou declarar falência, embora isso provavelmente exija a ajuda de um advogado de alívio da dívida.
Quanto pode cobrar pensão alimentícia da minha conta bancária?
As leis variam de estado para estado, mas cada estado pode cobrar contas bancárias para pensão alimentícia não paga ou pensão alimentícia. No entanto, existem limites para a quantidade que pode ser guarnecida. De acordo com o Título III da Lei de Proteção ao Crédito ao Consumidor, os tribunais não podem conceder mais de 60% dos ganhos disponíveis de um trabalhador, a menos que estejam sustentando um cônjuge ou filho, caso em que o limite é de apenas 50%. Um adicional de 5% pode ser cobrado se o trabalhador estiver com mais de 12 semanas de atraso nos pagamentos.
Com que frequência o IRS pode cobrar minha conta bancária?
Não há limite para o número de taxas que o IRS pode fazer para coletar impostos não pagos. No entanto, há limites para o que eles podem receber – o IRS só pode cobrar até 15% dos benefícios da Previdência Social e não pode cobrar os benefícios dos veteranos. Além disso, o IRS pode liberar uma taxa se os fundos perdidos criarem uma dificuldade econômica indevida.
O que é um Imposto Ad Valorem?
Um imposto ad valorem é um imposto cobrado sobre o valor avaliado de uma propriedade, geralmente um imóvel ou um veículo. A frase "ad valorem" significa "de acordo com o valor", de modo que esses encargos tributários são distribuídos entre a comunidade de acordo com o valor do imóvel de cada contribuinte. Esses impostos são uma importante fonte de receita para governos locais e distritos escolares.
Qual Emenda Constitucional deu ao Congresso o poder de cobrar um Imposto de Renda?
A Décima Sexta Emenda permite que o Congresso colete impostos de renda diretos sem levar em conta as contagens do censo estadual. Antes da aprovação da emenda em 1909, o imposto de renda só podia ser distribuído entre os estados com base em sua população. Até a ratificação da 16ª emenda, as receitas federais vinham em grande parte de impostos alfandegários e impostos especiais de consumo.
