Avgift

Vad är en avgift?

En avgift är ett lagligt beslag av egendom för att täcka en utestående skuld. Om du inte betalar dina skatter kan Skatteverket svara genom att ta ut din skattedeklaration eller egendom. Skattemyndigheterna kan också ta ut andra tillgångar, såsom bankkonton, hyresintäkter eller pensionskonton.

Hur en avgift fungerar

Avgifter kan utövas av antingen en skattemyndighet - såsom en statskassan eller Internal Revenue Service (IRS) - eller en bank.

En avgift skiljer sig från en panträtt eftersom en avgift tar egendomen för att täcka skatteskulden, medan en panträtt är en fordran som används som säkerhet för skatteskulden. Med andra ord, medan en panträtt säkrar statens intressen eller anspråk på en individs eller företags egendom när skatteskulden förblir obetald, tillåter en avgift faktiskt regeringen att beslagta och sälja egendomen för att betala skatteskulden.

Skatteavgift

Internal Revenue Code (IRC) tillåter avgifter för att samla in förfallna skattebetalningar till den federala regeringen. Vissa förfaranden måste dock följas och krav uppfyllas innan en avgift verkställs. I USA, till exempel, måste IRS först bedöma skatten och skicka ett meddelande och krav på betalning (en skatteräkning) till en individ som är skyldig federal skatt.

Om individen fortfarande försummar eller vägrar att betala skatten kommer IRS att skicka ett slutligt meddelande om avsikt att ta ut och ett meddelande om din rätt till förhandling (ett meddelande om avgift). Detta skickas vanligtvis minst 30 dagar före uttag och kan lämnas personligen, lämnas till skattegäldenärens hem eller verksamhetsställe eller postas till individens senast kända adress.

I USA har IRS befogenhet att ta ut en individs egendom för att täcka en skatteskuld. Egendom som kan tas ut inkluderar fast egendom som kontanter på ett bankkonto, ett hus, bil eller båt.

Även immateriell egendom och egendom som tillhör den enskilde som innehas av någon annan kan tas ut. Detta inkluderar löner, pensionskonton, utdelningar, bankkonton, licenser, hyresintäkter, kundfordringar, provisioner eller kontantlånevärdet för en livförsäkring.

Som en sista utväg kan skattemyndigheten införa en federal skattepant för att informera andra borgenärer om skattemyndighetens lagliga rätt till en skattskyldigs tillgångar och egendom. En skattepanterätt går upp på gäldenärens kreditupplysning och ligger kvar i upp till 15 år om den förblir obetald. Om skatterna förblir obetalda kan skattemyndigheten använda en skatteavgift för att lagligt beslagta skattebetalarens tillgångar (såsom bankkonton, investeringskonton, bilar och fast egendom) för att samla in pengarna den är skyldig. IRS är också behörig att garnera skattebetalarnas löner tills skulden är betald.

Ett statligt skatteuttag gäller för obetalda statliga skatter. Observera att IRS också kan ta ut en gäldenärs statliga skatteåterbäring,. i vilket fall han kan få ett meddelande om avgift på din statliga skatteåterbäring och ett meddelande om din rätt att höras efter uttaget.

För federala entreprenörer behöver IRS inte lämna något meddelande om avgiften förrän efter att skatteavgiften har tillämpats.

Privata borgenärer måste vinna en monetär dom innan de tar ut ett bankkonto. Däremot kan IRS ta ut ett konto utan ett domstolsbeslut.

Bankavgift

En borgenär som får en domstolsdom mot en gäldenär kan få domstolen att utfärda en bankavgift.

Bankavgiften fryser vanligtvis gäldenärens bankkonto(n) tills hela den utestående skulden är återbetald i sin helhet, beroende på domstolens avgörande. Om avgiften inte hävs kan borgenären ta pengarna från bankkontot och tillämpa dem på den totala skulden.

En bankavgift är inte en engångsföreteelse. En borgenär kan begära en bankavgift så många gånger som behövs tills skulden har betalats enligt villkoren i domstolens dom. Dessutom tar de flesta banker ut en avgift av sina kunder för att hantera en avgift på deras konton.

En bankavgift kan uppstå på grund av antingen obetalda skatter eller obetalda skulder. Vissa typer av konton, såsom socialförsäkringsinkomst, kompletterande trygghetsinkomst, veteranförmåner och barnbidrag, kan i allmänhet inte tas ut. En gäldenär som är skyldig pengar till den federala regeringen skulle dock inte ha lika mycket skydd som han skulle ha om han var skyldig en privat borgenär.

Grön avgift

En grön avgift är en skatt på växthusgaser eller andra föroreningskällor. Dessa avgifter är avsedda att stimulera till miljövänliga beteenden genom att höja kostnaderna för förorenande företag. Koldioxidskatter är bland de vanligaste gröna avgifterna, men många lokala myndigheter har också försökt minska plastavfallet genom att höja priset på plastpåsar.

Mill Levy

En bruksavgift eller bruksskatt är en fastighetsskatt, baserad på taxeringsvärdet på fastighet. Dessa skatter används vanligtvis av lokala myndigheter för att fördela medel till skoldistrikt eller parker. Varje år värderas varje fastighet i stadsdelen av en taxeringsman och beskattningen fördelas i procent.

Avgift vs. Garnishment

En avgift är skild från en kvarstad,. ett annat sätt som IRS eller andra borgenärer kan använda för att säkerställa återbetalning. Medan en avgift tillåter borgenärer att ta ut pengar från ett bankkonto, är en kvarstad när en domstol instruerar en tredje part (vanligtvis en arbetsgivare) att omdirigera en del av en gäldenärs lön eller inkomst.

Både kvarstad och avgifter är tillgängliga för privata borgenärer, såväl som för staten. Men federala myndigheter som IRS behöver inte ett domstolsbeslut för att ta ut eller garnera en persons tillgångar.

Andra borgenärer måste tillhandahålla bevis på den obetalda skulden och skaffa ett domstolsbeslut för att lönen eller andra inkomster ska utmätas. Garnering används ofta för att få försummade lån eller förfallna barnbidrag. Gäldenärer kan ha rätt till viss lättnad, om kvarstaden skulle orsaka dem ekonomiska svårigheter.

Exempel på en avgift

IRS ger exempel på scenarier för avgifter och vad du kan göra.

Hur man undviker en avgift

Det bästa sättet att undvika en avgift är förebyggande: lämna in din deklaration i tid och betala dina skatter när de förfaller. Om du behöver mer tid att lämna in kan du begära en förlängning, och om du inte kan göra en full betalning, kontakta IRS och ordna med att betala saldot i omgångar.

Ignorera inte aviseringar om skatteuttag

Ignorera inte IRS-faktureringsmeddelanden. De försvinner inte, och i extrema fall kan förfallna skatteräkningar leda till tid i fängelse.

Det finns olika sätt att göra skattebetalningar. Du kanske kan skapa en betalningsplan eller reglera din skatteskuld för mindre än hela beloppet du är skyldig. I vissa fall kan det också finnas andra alternativ.

Om du inte arbetar med IRS för att lösa din skatteskuld och svara på deras faktureringsmeddelanden, kan IRS ta ut din egendom. Även om du tror att du inte är skyldig skattesedeln bör du kontakta IRS.

Om du får en IRS-räkning med titeln "Slutligt meddelande, meddelande om avsikt att ta ut och din rätt till utfrågning", kontakta IRS omedelbart. Ring numret på ditt faktureringsmeddelande, annars kan enskilda kontakta IRS på 1-800-829-1040; företag kan kontakta IRS på 1-800-829-4933.

Tänk om någon annans bankkonto togs ut för mina skatter?

IRS föreslår ett par hypotetiska scenarier för avgifter som kan tas bort. Den ena är en situation där person nummer ett är listad som undertecknare på person nummer tvås bankkonto och person nummer etts egendom tas ut av IRS. Till exempel är en son undertecknare på sin äldre mammas bankkonto för att hjälpa henne att betala hennes räkningar, men en avgift har lagts ut på hans fastighet av någon anledning.

IRS säger att mamman eller hennes fullmakt bör ringa IRS på telefonnumret som visas på Form 668-A(C)DO och vara beredd att förklara varför medlen på bankkontot är moderns egendom. IRS kan begära belägg för att mamman är ägare till medel på ett bankkonto.

Hur man återställer pengar som förlorats på grund av IRS-fel

I det andra hypotetiska scenariot har IRS tagit ut en persons bankkonto efter att de har betalat hela sin skatteskuld. Banken debiterade skattebetalaren en avgift på 100 USD för att hantera avgiften, och skattebetalaren skulle vilja återkräva avgiften på 100 USD från IRS.

IRS kan ersätta en skattebetalare för bankavgifter orsakade av felaktiga avgifter genom att skicka in formulär 8546, Claim for Reimbursement of Bank Charges, till IRS-adressen på skattebetalarens kopia av avgiften. För att vara berättigad att återkräva bankavgifter från IRS måste alla följande villkor vara uppfyllda:

– Skatteverket måste ha orsakat felet.

– Den skattskyldige ska inte ha bidragit till att fortsätta eller förvärra felet.

– Innan uttaget ska den skattskyldige ha svarat i rätt tid på kontakter och lämnat uppgifter som efterfrågas för att fastställa den skattskyldiges ställning.

Poängen

En avgift är ett av flera tillgängliga sätt att säkra återbetalning av förfallna skatter eller obetalda lån. Avgifter kan också hänvisa till andra typer av skatter som kan användas för att stödja statliga program.

Höjdpunkter

– Avgifter är de rättsliga medel som en skattemyndighet eller en bank kan använda för att beslagta egendom för betalning av en skuld.

• Medan privata borgenärer behöver ett domstolsbeslut för att ta ut egendom, gör det inte federala myndigheter som IRS.

– En avgift skiljer sig från en kvarstad, där en domstol ålägger en arbetsgivare att styra en del av din lön till en borgenär.

– En avgift skiljer sig från en panträtt eftersom en avgift tar egendomen för att täcka skatteskulden, medan en panträtt är en fordran som används som säkerhet för skatteskulden.

– Fastigheter som kan tas i beslag i en avgift är både verkliga – som kontanter, bilar och hus – såväl som immateriella och innehas av någon annan, som framtida löner.

Vanliga frågor

Hur kan du stoppa en avgift på ditt bankkonto?

Det enklaste sättet att undvika en bankkontoavgift är att betala tillbaka den skuld som föranledde avgiften i första hand, men det är lättare sagt än gjort. Det finns dock andra lagliga sätt att slippa en bankavgift. Om du kan bevisa att avgiften berodde på ett fel från borgenärens sida, eller att du har blivit utsatt för identitetsstöld, kan du kanske få tillgång till ditt konto återställt. Du kanske också kan bestrida skulden eller försätta dig i konkurs, även om detta sannolikt kommer att kräva hjälp av en skuldlättnadsadvokat.

Hur mycket kan barnbidrag ta ut från mitt bankkonto?

Lagar varierar från stat till stat, men varje stat kan ta ut bankkonton för obetalt underhållsbidrag eller barnbidrag. Det finns dock gränser för hur mycket som kan garneras. Enligt avdelning III i Consumer Credit Protection Act får domstolar inte betala mer än 60 % av en arbetstagares disponibla inkomster, såvida de inte försörjer en make eller ett barn, i vilket fall gränsen endast är 50 %. Ytterligare 5 % kan tas ut om arbetstagaren är mer än 12 veckor efter i betalningar.

Hur ofta kan IRS ta ut mitt bankkonto?

Det finns ingen gräns för antalet avgifter som IRS kan lägga ut för att samla in obetalda skatter. Det finns dock gränser för vad de kan ta - IRS kan bara ta ut upp till 15% av socialförsäkringsförmåner, och det kan inte ta ut veteranförmåner. Dessutom kan IRS frigöra en avgift om de förlorade medlen skulle skapa en otillbörlig ekonomisk svårighet.

Vad är en Ad Valorem-skatteavgift?

En värdskatt är en skatt som tas ut på taxeringsvärdet av en fastighet, vanligtvis fastighet eller ett fordon. Frasen "ad valorem" betyder "enligt värde", så dessa skattebördor fördelas mellan samhället enligt värdet av varje skattebetalares egendom. Dessa skatter är en viktig inkomstkälla för lokala myndigheter och skoldistrikt.

Vilken konstitutionell ändring gav kongressen befogenhet att ta ut en inkomstskatt?

Det sextonde tillägget tillåter kongressen att samla in direkta inkomstskatter utan hänsyn till statliga folkräkningar. Innan ändringen antogs 1909 kunde inkomstskatter endast fördelas mellan staterna baserat på deras befolkning. Fram till den 16:e ändringen ratificerades kom federala intäkter till stor del från tullar och punktskatter.