Леви

Что такое сбор?

Налог — это юридическое изъятие имущества для погашения непогашенного долга. Если вы не заплатите налоги, Налоговая служба может отреагировать, наложив на вас налоговую декларацию или имущество. Налоговые органы также могут взимать другие активы, такие как банковские счета, доход от аренды или пенсионные счета.

Как работает сбор

Сборы могут взиматься либо налоговым органом, например государственным казначейством или Налоговой службой (IRS), либо банком.

Сбор отличается от залога, потому что сбор берет собственность для погашения налогового долга, тогда как залог — это требование, используемое в качестве обеспечения налогового долга. Другими словами, в то время как залоговое удержание обеспечивает интерес правительства или требование к имуществу физического лица или предприятия, когда налоговая задолженность остается невыплаченной, сбор фактически позволяет правительству конфисковать и продать собственность для погашения налоговой задолженности.

Налоговый сбор

Налоговый кодекс (IRC) разрешает взимать сборы с просроченных налоговых платежей федеральному правительству. Однако перед применением сбора необходимо выполнить определенные процедуры и выполнить требования. В США, например, IRS должна сначала оценить налог и отправить уведомление и требование об оплате (налоговый счет) физическому лицу, уплачивающему федеральные налоги.

Если физическое лицо по-прежнему игнорирует или отказывается платить налог, IRS направит Окончательное уведомление о намерении взимать сбор и Уведомление о вашем праве на слушание (уведомление о сборе). Обычно это отправляется не менее чем за 30 дней до сбора налога и может быть вручено лично, оставлено в доме или на рабочем месте должника по налогам или отправлено по почте на последний известный адрес физического лица.

В США IRS имеет право наложить арест на имущество физического лица для погашения налогового долга. Имущество, на которое может быть обращено взыскание, включает недвижимое имущество, такое как наличные деньги на банковском счете, дом, автомобиль или лодку.

Также может быть обращено взыскание на нематериальное имущество и имущество, принадлежащее физическому лицу, находящееся во владении другого лица. Сюда входят заработная плата, пенсионные счета, дивиденды, банковские счета, лицензии, доход от аренды, дебиторская задолженность, комиссионные или стоимость кредита наличными по полису страхования жизни.

В качестве крайней меры налоговый орган может наложить федеральный налоговый залог,. чтобы проинформировать других кредиторов о законных правах налогового органа на активы и имущество налогоплательщика. Налоговый залог увеличивается в кредитном отчете должника и остается там на срок до 15 лет, если он остается невыплаченным. Если налоги остаются неуплаченными, налоговый орган может использовать налоговый сбор для законного ареста активов налогоплательщика (таких как банковские счета, инвестиционные счета, автомобили и недвижимость) для взыскания причитающихся денег. Налоговая служба также уполномочена арестовывать заработную плату налогоплательщика до тех пор, пока долг не будет погашен.

Государственный налоговый сбор применяется к неуплаченным государственным налогам. Обратите внимание, что IRS также может взимать с должника возврат налога штата,. и в этом случае он может получить Уведомление о взыскании вашего возмещения налога штата и Уведомление о вашем праве на слушание дела после взыскания.

Для федеральных подрядчиков IRS не нужно предоставлять какое-либо уведомление о сборе до тех пор, пока не будет применен налоговый сбор.

Частные кредиторы должны выиграть денежное решение, прежде чем взимать плату с банковского счета. Тем не менее, IRS может взыскать счет без постановления суда.

Банковский сбор

Кредитор, который получает судебное решение в отношении должника, может иметь возможность потребовать от суда наложения банковского сбора.

Банковский сбор обычно замораживает банковский счет (счета) должника до тех пор, пока весь непогашенный долг не будет полностью погашен, в зависимости от решения суда. Если сбор не снят, кредитор может взять деньги с банковского счета и применить их к общей задолженности.

Банковский сбор не является разовым событием. Кредитор может запрашивать банковский сбор столько раз, сколько необходимо, пока долг не будет погашен в соответствии с условиями решения суда. Кроме того, большинство банков взимают комиссию со своих клиентов за обработку налога на их счета.

Банковский сбор может возникнуть из-за неуплаченных налогов или неоплаченного долга. Некоторые типы счетов, такие как Доход социального обеспечения, Дополнительный доход по социальному обеспечению, Пособия для ветеранов и выплаты алиментов, как правило, не могут облагаться налогом. Однако должник, который должен деньги федеральному правительству, не будет иметь такой защиты, как если бы он был должен частному кредитору.

Зеленый Леви

Зеленый сбор — это налог на парниковые газы или другие источники загрязнения. Эти сборы предназначены для стимулирования экологически безопасного поведения за счет повышения затрат на предприятия, загрязняющие окружающую среду. Налоги на выбросы углерода являются одними из наиболее распространенных экологических сборов, но многие местные органы власти также стремились сократить количество пластиковых отходов, подняв цены на пластиковые пакеты для покупок.

Милл Леви

Мельничный сбор или фабричный налог - это налог на имущество, основанный на оценочной стоимости недвижимого имущества. Эти налоги обычно используются местными органами власти для финансирования школьных округов или парков. Каждый год каждое имущество в районе оценивается налоговым инспектором, и налогообложение распределяется на процентной основе.

Леви против гарнира

Налог отличается от наложения ареста и является еще одним средством, которое IRS или другие кредиторы могут использовать для обеспечения погашения. В то время как сбор позволяет кредиторам снимать деньги с банковского счета, наложение ареста - это когда суд поручает третьей стороне (обычно работодателю) перенаправить часть заработной платы или дохода должника.

Как наложение ареста, так и сборы доступны как частным кредиторам, так и правительству. Однако федеральным агентствам, таким как IRS, не требуется постановление суда, чтобы наложить арест на активы человека.

Другие кредиторы должны предоставить доказательства неоплаченного долга и получить постановление суда о взыскании заработной платы или другого дохода. Гарниры часто используются для получения просроченных кредитов или просроченных алиментов. Должники могут иметь право на некоторую помощь, если наложение ареста вызовет у них финансовые трудности.

Примеры сбора

IRS предоставляет примеры сценариев для сборов и того, что вы можете сделать.

Как избежать сбора

Лучший способ избежать налога — это предотвратить: своевременно подавайте декларации и платите налоги в установленный срок. Если вам нужно больше времени для подачи, вы можете запросить продление, а если вы не можете внести полную оплату, обратитесь в IRS и договоритесь о выплате остатка в рассрочку.

Не игнорируйте уведомления о налоговых сборах

Не игнорируйте уведомления о выставлении счетов IRS. Они не исчезают, и в крайних случаях просроченные налоговые счета могут привести к тюремному заключению.

Существуют различные способы уплаты налогов. Возможно, вы сможете составить план платежей или погасить налоговую задолженность на сумму, меньшую, чем полная сумма, которую вы должны. В некоторых случаях могут быть и другие варианты.

Если вы не сотрудничаете с IRS для урегулирования вашего налогового долга и не отвечаете на их уведомления о выставлении счетов, IRS может наложить арест на ваше имущество. Даже если вы считаете, что не должны платить налог, вам следует обратиться в IRS.

Если вы получили счет IRS под названием «Последнее уведомление, уведомление о намерении взыскать налог и ваше право на слушание», немедленно свяжитесь с IRS. Позвоните по номеру, указанному в уведомлении о выставлении счета, или физические лица могут связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040; предприятия могут связаться с IRS по телефону 1-800-829-4933.

Что делать, если чей-то банковский счет был взыскан с моих налогов?

IRS предлагает несколько гипотетических сценариев для сборов, которые могут быть отменены. Во-первых, это ситуация, когда лицо номер один указано в качестве подписавшего лица на банковском счете лица номер два, а имущество лица номер один облагается налоговой службой. Например, сын подписывает банковский счет своей пожилой матери, чтобы помочь ей оплачивать счета, но по какой-то причине на его имущество был наложен налог.

IRS говорит, что мать или ее доверенность должны позвонить в IRS по номеру телефона, указанному в форме 668-A(C)DO, и быть готовыми объяснить, почему средства на банковском счете являются собственностью матери. IRS может запросить подтверждение того, что мать является владельцем средств на банковском счете.

Как вернуть деньги, потерянные из-за ошибки IRS

Во втором гипотетическом сценарии IRS облагает банковский счет человека после того, как он полностью выплатил все свои налоговые обязательства. Банк взимает с налогоплательщика комиссию в размере 100 долларов США за обработку сбора, и налогоплательщик хотел бы получить комиссию в размере 100 долларов США от IRS.

IRS может возместить налогоплательщику банковские сборы, вызванные ошибочными сборами, подав форму 8546 «Требование о возмещении банковских сборов» в адрес IRS на копии налога налогоплательщика. Чтобы иметь право на возмещение банковских комиссий от IRS, должны быть выполнены все следующие условия:

Налоговое управление, должно быть, вызвало ошибку.
Налогоплательщик не должен способствовать продолжению или усугублению ошибки.
Перед взысканием налога налогоплательщик должен своевременно отреагировать на контакты и предоставить запрашиваемую информацию для установления позиции налогоплательщика.

Нижняя линия

Сбор является одним из нескольких доступных способов обеспечения погашения просроченных налогов или невыплаченных кредитов. Сборы также могут относиться к другим видам налогов, которые могут использоваться для поддержки государственных программ.

Особенности

Сборы - это законные средства, с помощью которых налоговый орган или банк могут наложить арест на имущество для уплаты долга.
В то время как частные кредиторы нуждаются в решении суда, чтобы наложить арест на имущество, федеральные агентства, такие как IRS, этого не делают.
Налог отличается от ареста, когда суд приказывает работодателю направить часть вашей зарплаты кредитору.
Сбор отличается от залога тем, что сбор забирает имущество для погашения налогового долга, тогда как залог является требованием, используемым в качестве обеспечения налогового долга.
Имущество, которое может быть конфисковано в виде сбора, является как реальным, например, наличными, автомобилями и домами, так и нематериальным и принадлежащим кому-то другому, например будущая заработная плата.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Как остановить сбор с вашего банковского счета?

Самый простой способ избежать сбора с банковского счета — это погасить долг, из-за которого был наложен сбор, но это легче сказать, чем сделать. Однако есть и другие законные способы избежать банковского сбора. Если вы сможете доказать, что сбор был вызван ошибкой со стороны кредитора или что вы стали жертвой кражи личных данных, возможно, вы сможете восстановить доступ к своей учетной записи. Вы также можете оспорить долг или объявить себя банкротом, хотя для этого, вероятно, потребуется помощь адвоката по облегчению бремени задолженности.

Сколько алиментов можно взыскать с моего банковского счета?

Законы варьируются от штата к штату, но каждый штат может взыскать с банковского счета невыплаченные алименты или пособие на ребенка. Тем не менее, есть ограничения на количество, которое можно украсить. В соответствии с Разделом III Закона о защите потребительских кредитов суды могут арестовать не более 60% располагаемого заработка работника, если они не содержат супруга или ребенка, и в этом случае предел составляет только 50%. Дополнительные 5% могут быть взяты, если работник задерживает платежи более чем на 12 недель.

Как часто IRS может взимать взыскание с моего банковского счета?

Нет ограничений на количество сборов, которые IRS может взимать для сбора неуплаченных налогов. Однако существуют ограничения на то, что они могут брать: IRS может взимать только до 15% пособий по социальному обеспечению и не может взимать пособия с ветеранов. Кроме того, IRS может отменить сбор, если потерянные средства создадут чрезмерные экономические трудности.

Что такое адвалорный налоговый сбор?

Адвалорный налог — это налог, взимаемый с оценочной стоимости объекта недвижимости, как правило, недвижимости или транспортного средства. Фраза «адвалорный» означает «в соответствии со стоимостью», поэтому это налоговое бремя распределяется между сообществом в соответствии со стоимостью имущества каждого налогоплательщика. Эти налоги являются основным источником доходов для местных органов власти и школьных округов.

Какая конституционная поправка дала Конгрессу право взимать подоходный налог?

Шестнадцатая поправка позволяет Конгрессу взимать прямые подоходные налоги независимо от результатов переписи населения штата. До принятия поправки в 1909 году подоходный налог мог распределяться между штатами только в зависимости от их населения. До ратификации 16-й поправки федеральные доходы в основном поступали от таможенных пошлин и акцизов.