Exacción
驴Qu茅 es un gravamen?
Un gravamen es la incautaci贸n legal de la propiedad para satisfacer una deuda pendiente. Si no paga sus impuestos, el Servicio de Impuestos Internos puede responder imponiendo su declaraci贸n de impuestos o su propiedad. Las autoridades fiscales tambi茅n pueden gravar otros activos, como cuentas bancarias, ingresos por alquiler o cuentas de jubilaci贸n.
C贸mo funciona un gravamen
Los grav谩menes pueden ser ejercidos por una autoridad fiscal, como una tesorer铆a estatal o el Servicio de Impuestos Internos (IRS), o un banco.
Un gravamen es diferente de un gravamen porque un gravamen toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es un reclamo utilizado como garant铆a de la deuda tributaria. En otras palabras, mientras que un gravamen asegura el inter茅s del gobierno o el reclamo de la propiedad de un individuo o empresa cuando la deuda tributaria sigue sin pagarse, un gravamen en realidad permite que el gobierno incaute y venda la propiedad para pagar la deuda tributaria.
Recaudaci贸n de impuestos
El C贸digo de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en ingl茅s) autoriza grav谩menes para recaudar pagos de impuestos atrasados al gobierno federal. Sin embargo, se deben seguir ciertos procedimientos y requisitos antes de aplicar un gravamen. En los EE. UU., por ejemplo, el IRS primero debe calcular el impuesto y enviar un Aviso y demanda de pago (una factura de impuestos) a una persona que debe impuestos federales.
Si la persona sigue siendo negligente o se niega a pagar el impuesto, el IRS enviar谩 un Aviso final de intenci贸n de embargo y Aviso de su derecho a una audiencia (un aviso de embargo). Por lo general, se env铆a al menos 30 d铆as antes del embargo y se puede entregar en persona, depositar en la casa o lugar de trabajo del deudor de impuestos, o enviar por correo a la 煤ltima direcci贸n conocida de la persona.
En los EE. UU., el IRS tiene la autoridad para embargar la propiedad de un individuo para satisfacer una deuda tributaria. La propiedad que se puede gravar incluye bienes inmuebles como dinero en efectivo en una cuenta bancaria, una casa, un autom贸vil o un barco.
Tambi茅n se pueden gravar los bienes intangibles y los bienes pertenecientes al individuo que est谩n en poder de otra persona. Esto incluye salarios, cuentas de jubilaci贸n, dividendos, cuentas bancarias, licencias, ingresos por alquileres, cuentas por cobrar, comisiones o el valor del pr茅stamo en efectivo de una p贸liza de seguro de vida.
Como medida de 煤ltimo recurso, la autoridad fiscal puede imponer un gravamen fiscal federal para informar a otros acreedores del derecho legal de la autoridad fiscal sobre los activos y la propiedad de un contribuyente. Un gravamen fiscal aumenta en el informe de cr茅dito del deudor y permanece all铆 hasta por 15 a帽os si no se paga. Si los impuestos siguen sin pagarse, la autoridad fiscal puede utilizar un gravamen fiscal para embargar legalmente los activos del contribuyente (como cuentas bancarias, cuentas de inversi贸n, autom贸viles y bienes inmuebles) para cobrar el dinero que se le debe. El IRS tambi茅n est谩 autorizado a embargar los salarios del contribuyente hasta que se pague la deuda.
Se aplica un gravamen fiscal estatal a los impuestos estatales no pagados. Tenga en cuenta que el IRS tambi茅n puede cobrar el reembolso de impuestos estatales de un deudor,. en cuyo caso, 茅l puede recibir un Aviso de embargo sobre su reembolso de impuestos estatales y un Aviso de su derecho a audiencia despu茅s del embargo.
Para los contratistas federales, el IRS no necesita proporcionar ninguna notificaci贸n del gravamen hasta despu茅s de que se aplique el gravamen fiscal.
Los acreedores privados deben ganar un juicio monetario antes de embargar una cuenta bancaria. Sin embargo, el IRS puede embargar una cuenta sin una orden judicial.
embargo bancario
Un acreedor que obtiene una sentencia judicial contra un deudor puede hacer que el tribunal emita un embargo bancario.
El embargo bancario suele congelar la(s) cuenta(s) bancaria(s) del deudor hasta que toda la deuda pendiente se pague en su totalidad, dependiendo de la decisi贸n del tribunal. Si no se levanta el gravamen, el acreedor puede tomar el dinero de la cuenta bancaria y aplicarlo a la deuda total adeudada.
Un embargo bancario no es un evento de una sola vez. Un acreedor puede solicitar un embargo bancario tantas veces como sea necesario hasta que la deuda haya sido satisfecha seg煤n los t茅rminos de la sentencia judicial. Adem谩s, la mayor铆a de los bancos cobran una tarifa a sus clientes por procesar un gravamen en sus cuentas.
Un embargo bancario puede ocurrir debido a impuestos no pagados o deudas no pagadas. Algunos tipos de cuentas, como la Seguridad de Ingreso Social, la Seguridad de Ingreso Suplementario, los Beneficios de Veteranos y los pagos de manutenci贸n de ni帽os, por lo general no se pueden gravar. Sin embargo, un deudor que le debe dinero al gobierno federal no tendr铆a tanta protecci贸n como si le adeudara a un acreedor privado.
Impuesto verde
Un impuesto verde es un impuesto sobre los gases de efecto invernadero u otras fuentes de contaminaci贸n. Estos grav谩menes tienen por objeto incentivar comportamientos respetuosos con el medio ambiente elevando los costes de las empresas contaminantes. Los impuestos al carbono se encuentran entre los grav谩menes ecol贸gicos m谩s comunes, pero muchos gobiernos locales tambi茅n han buscado reducir los desechos pl谩sticos aumentando el precio de las bolsas de compras de pl谩stico.
Tasa de molino
Un Mill Levy o Mill Tax es un impuesto a la propiedad, basado en el valor catastral de los bienes inmuebles. Estos impuestos suelen ser utilizados por los gobiernos locales para asignar fondos para distritos escolares o parques. Cada a帽o, cada propiedad en el distrito es valorada por un asesor fiscal y los impuestos se asignan en forma de porcentaje.
Embargo vs. Embargo
Un gravamen es distinto de un embargo,. otro medio que el IRS u otros acreedores pueden usar para asegurar el pago. Mientras que un gravamen permite a los acreedores retirar dinero de una cuenta bancaria, un embargo es cuando un tribunal ordena a un tercero (generalmente un empleador) redirigir una parte de los salarios o ingresos de un deudor.
Tanto los embargos como los grav谩menes est谩n disponibles para los acreedores privados, as铆 como para el gobierno. Sin embargo, las agencias federales como el IRS no necesitan una orden judicial para embargar o embargar los bienes de una persona.
Otros acreedores deben proporcionar prueba de la deuda impaga y adquirir una orden judicial para el embargo de los salarios u otros ingresos. Los embargos se utilizan con frecuencia para buscar pr茅stamos en mora o manutenci贸n infantil morosa. Los deudores pueden tener derecho a alg煤n alivio, si el embargo les causar铆a dificultades financieras.
Ejemplos de un gravamen
El IRS proporciona escenarios de casos de muestra para grav谩menes y lo que puede hacer.
C贸mo evitar un gravamen
La mejor manera de evitar un gravamen es la prevenci贸n: presente sus declaraciones a tiempo y pague sus impuestos a su vencimiento. Si necesita m谩s tiempo para presentar, puede solicitar una extensi贸n y, si no puede realizar un pago completo, comun铆quese con el IRS y haga arreglos para pagar el saldo en cuotas.
No ignore los avisos de recaudaci贸n de impuestos
No ignore los avisos de facturaci贸n del IRS. No desaparecen y, en casos extremos, las facturas de impuestos atrasadas pueden llevar a prisi贸n.
Existen diferentes formas de realizar el pago de impuestos. Es posible que pueda establecer un plan de pago o liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que debe. En algunos casos, tambi茅n puede haber otras opciones.
Si no trabaja con el IRS para resolver su deuda tributaria y responder a sus avisos de facturaci贸n, el IRS puede embargar su propiedad. Incluso si cree que no debe la factura de impuestos, debe comunicarse con el IRS.
Si recibe una factura del IRS titulada "Aviso final, Aviso de intenci贸n de embargo y su derecho a una audiencia", comun铆quese con el IRS de inmediato. Llame al n煤mero que figura en su aviso de facturaci贸n, o las personas pueden comunicarse con el IRS al 1-800-829-1040; las empresas pueden comunicarse con el IRS al 1-800-829-4933.
驴Qu茅 pasa si la cuenta bancaria de otra persona fue embargada por mis impuestos?
El IRS propone un par de escenarios hipot茅ticos para los grav谩menes que pueden eliminarse. Una es una situaci贸n en la que la Persona N煤mero Uno figura como firmante en la cuenta bancaria de la Persona N煤mero Dos, y el IRS embarga la propiedad de la Persona N煤mero Uno. Por ejemplo, un hijo es un firmante en la cuenta bancaria de su anciana madre para ayudarla a pagar sus cuentas, pero por alguna raz贸n se ha gravado su propiedad.
El IRS dice que la madre o su apoderado debe llamar al IRS al n煤mero de tel茅fono que se muestra en el Formulario 668-A(C)DO y estar preparado para explicar por qu茅 los fondos en la cuenta bancaria son propiedad de la madre. El IRS puede solicitar que se compruebe que la madre es propietaria de los fondos en una cuenta bancaria.
C贸mo recuperar el dinero perdido debido a un error del IRS
En el segundo escenario hipot茅tico, el IRS ha embargado la cuenta bancaria de una persona despu茅s de haber pagado la totalidad de su obligaci贸n tributaria. El banco le cobr贸 al contribuyente una tarifa de $100 por procesar el embargo y al contribuyente le gustar铆a recuperar la tarifa de $100 del IRS.
El IRS puede reembolsar a un contribuyente los cargos bancarios causados por grav谩menes err贸neos presentando el Formulario 8546, Reclamaci贸n de reembolso de cargos bancarios, a la direcci贸n del IRS que figura en la copia del gravamen del contribuyente. Para ser elegible para recuperar los cargos bancarios del IRS, se deben cumplir todas las siguientes condiciones:
El IRS debe haber causado el error.
El contribuyente no debe haber contribuido a continuar o agravar el error.
Antes del gravamen, el contribuyente debe haber respondido en forma oportuna a los contactos y dado la informaci贸n solicitada para establecer la posici贸n del contribuyente.
La l铆nea de fondo
Un gravamen es uno de varios medios disponibles para asegurar el pago de impuestos vencidos o pr茅stamos impagos. Los grav谩menes tambi茅n pueden referirse a otros tipos de impuestos, que pueden usarse para apoyar programas gubernamentales.
Reflejos
Los grav谩menes son los medios legales por los cuales una autoridad fiscal o un banco pueden embargar bienes para el pago de una deuda.
Mientras que los acreedores privados necesitan una orden judicial para embargar la propiedad, las agencias federales como el IRS no la necesitan.
Un gravamen es distinto de un embargo, donde un tribunal ordena a un empleador que dirija parte de su salario a un acreedor.
Un gravamen es diferente de un gravamen porque un gravamen toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es un reclamo utilizado como garant铆a de la deuda tributaria.
Las propiedades que pueden embargarse en un gravamen son tanto reales, como dinero en efectivo, autom贸viles y casas, como intangibles y en poder de otra persona, como salarios futuros.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴C贸mo puede detener un gravamen en su cuenta bancaria?
La forma m谩s sencilla de evitar un embargo de cuenta bancaria es pagar la deuda que provoc贸 el embargo en primer lugar, pero es m谩s f谩cil decirlo que hacerlo. Sin embargo, existen otras formas legales de escapar de un embargo bancario. Si puede probar que el embargo se debi贸 a un error por parte del acreedor, o que usted fue v铆ctima de un robo de identidad, es posible que pueda recuperar el acceso a su cuenta. Tambi茅n puede impugnar la deuda o declararse en bancarrota, aunque es probable que esto requiera la ayuda de un abogado de alivio de la deuda.
驴Cu谩nto puede cobrar la manutenci贸n de ni帽os de mi cuenta bancaria?
Las leyes var铆an de un estado a otro, pero cada estado puede embargar cuentas bancarias por pensi贸n alimenticia o manutenci贸n de ni帽os no pagadas. Sin embargo, hay l铆mites a la cantidad que se puede embargar. Seg煤n el T铆tulo III de la Ley de Protecci贸n del Cr茅dito al Consumidor, los tribunales no pueden embargar m谩s del 60% de los ingresos disponibles de un trabajador, a menos que est茅 manteniendo a un c贸nyuge o hijo, en cuyo caso el l铆mite es solo del 50%. Se puede tomar un 5% adicional si el trabajador tiene m谩s de 12 semanas de retraso en los pagos.
驴Con qu茅 frecuencia puede el IRS embargar mi cuenta bancaria?
No hay l铆mite en la cantidad de grav谩menes que el IRS puede aplicar para cobrar los impuestos no pagados. Sin embargo, hay l铆mites a lo que pueden tomar: el IRS solo puede cobrar hasta el 15% de los beneficios del Seguro Social y no puede cobrar los beneficios de los veteranos. Adem谩s, el IRS puede liberar un gravamen si los fondos perdidos crear铆an una dificultad econ贸mica indebida.
驴Qu茅 es un gravamen fiscal ad valorem?
Un impuesto ad valorem es un impuesto que grava el valor de tasaci贸n de una propiedad, generalmente un inmueble o un veh铆culo. La frase "ad valorem" significa "seg煤n el valor", por lo que estas cargas fiscales se distribuyen entre la comunidad de acuerdo con el valor de la propiedad de cada contribuyente. Estos impuestos son una fuente importante de ingresos para los gobiernos locales y los distritos escolares.
驴Qu茅 enmienda constitucional otorg贸 al Congreso el poder de recaudar un impuesto sobre la renta?
La Decimosexta Enmienda permite que el Congreso recaude impuestos directos sobre la renta sin tener en cuenta los recuentos del censo estatal. Antes de la aprobaci贸n de la enmienda en 1909, los impuestos sobre la renta solo pod铆an asignarse entre los estados en funci贸n de su poblaci贸n. Hasta que se ratific贸 la enmienda 16, los ingresos federales proced铆an en gran medida de los derechos de aduana y los impuestos especiales.
