Lucro Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
O que é o Lucro Bruto Ajustado Modificado (MAGI)?
O termo renda bruta ajustada modificada (MAGI) refere-se à renda bruta ajustada (AGI) de um indivíduo após levar em consideração certas deduções permitidas e penalidades fiscais. É um número importante para entender, pois pode ajudar a reduzir a renda tributável de um indivíduo (para contabilizar as contribuições da sua conta de aposentadoria), considerar a elegibilidade para benefícios como a dedução de juros do empréstimo estudantil e o crédito fiscal para crianças e estabelecer a elegibilidade para benefícios de renda. cobertura do Medicaid ou subsídios de seguro de saúde.
Entendendo o Lucro Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
A renda bruta ajustada modificada pode ser definida como o AGI da sua família após qualquer rendimento de juros isentos de impostos e depois de considerar certas deduções fiscais. O Internal Revenue Service (IRS) usa o MAGI para determinar se você se qualifica para determinados benefícios fiscais. O MAGI determina nomeadamente:
Se sua renda não excede o nível que o qualifica para contribuir para uma conta de aposentadoria individual Roth (IRA)
Se você pode deduzir suas contribuições tradicionais do IRA se você e/ou seu cônjuge tiverem planos de aposentadoria,. como um 401(k) no trabalho
Se você é elegível para o crédito fiscal premium, que reduz seus custos de seguro de saúde se você comprar um plano por meio de um mercado de seguro de saúde estadual ou federal
Você pode contribuir para um IRA tradicional, não importa quanto dinheiro você ganhe. Normalmente, você pode deduzir o valor da contribuição do IRA, reduzindo sua renda tributável para esse ano fiscal. No entanto, você não pode deduzir as contribuições quando apresentar sua declaração de imposto se o seu MAGI exceder os limites estabelecidos pelo IRS e você e/ou seu cônjuge tiverem um plano de aposentadoria no trabalho.
Considerações Especiais
Roth IRAs
Para contribuir com um Roth IRA, seu MAGI deve estar abaixo dos limites especificados pelo IRS. Se você estiver dentro do limite de renda, o valor real que você pode contribuir também é determinado pelo seu MAGI. Se o seu MAGI exceder os limites permitidos, suas contribuições serão eliminadas gradualmente.
Aqui estão os limites de renda do Roth IRA para 2021:
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Aqui está um resumo dos limites de renda do Roth IRA para 2022:
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IRAs tradicionais
Se você contribuir mais do que o permitido, você deve remover as contribuições em excesso. Caso contrário, você enfrentará uma penalidade fiscal. As contribuições em excesso são tributadas a uma taxa de 6% ao ano enquanto o valor excedente permanecer em seu IRA.
Seu MAGI e se você e seu cônjuge têm planos de aposentadoria no trabalho determinam se você pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Se nenhum dos cônjuges estiver coberto por um plano de trabalho, você poderá fazer a dedução total até o valor do seu limite de contribuição. No entanto, se um dos cônjuges tiver um plano de trabalho, sua dedução poderá ser limitada.
Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2021:
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Aqui está um resumo dos limites tradicionais de renda do IRA para 2022:
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As leis fiscais são complicadas e mudam periodicamente. Se você precisar de ajuda para descobrir seu MAGI, ou se tiver alguma dúvida sobre a contribuição do IRA e os limites de renda, entre em contato com um profissional de impostos confiável.
Muitas deduções não são comumente usadas, então seu MAGI e AGI podem ser semelhantes ou até idênticos.
Calculando seu MAGI
Determinar seu MAGI é um processo de três etapas:
Calcule sua renda bruta para o ano.
Calcule seu AGI.
Adicione de volta certas deduções para calcular seu MAGI.
Calcule sua renda bruta
Sua renda bruta inclui tudo o que você ganhou durante o ano de:
Pensão alimentícia,. que são pagamentos ordenados pelo tribunal a um cônjuge devido a divórcio ou separação
Ganhos de capital ou quaisquer ganhos realizados após a venda de um ativo para obter lucro
Dividendos,. que normalmente são pagamentos em dinheiro aos acionistas de uma empresa
Renda agrícola
Renda de aluguel e royalties
Renda de aposentadoria
Pontas
Remunerações
Existem dois cenários em que os pagamentos de pensão alimentícia não são considerados renda bruta. A primeira é se o seu acordo de divórcio foi assinado após 2018. A segunda é se o seu acordo de divórcio foi assinado antes de 2019, mas posteriormente modificado para indicar expressamente que tais pagamentos não são dedutíveis para o pagador.
Sua renda bruta aparece na linha 9 do Formulário 1040.
Calcule seu AGI
Seu AGI é importante porque é o rendimento tributável total calculado antes de deduções , isenções e créditos discriminados ou padrão serem levados em consideração. Ele determina como você pode usar vários créditos e isenções fiscais. Por exemplo, AGI afeta a quantia de dinheiro que você pode reivindicar para o Child Tax Credit.
Seu AGI é igual à sua renda bruta, menos certas despesas dedutíveis de impostos, incluindo:
Certas despesas comerciais para artistas performáticos, reservistas e funcionários do governo com base em taxas
Despesas do educador
Metade de quaisquer impostos de trabalho autônomo
Prêmios de seguro de saúde (se você for autônomo)
Contribuições da Conta Poupança Saúde (HSA)
Despesas de mudança para membros das forças armadas que se deslocam devido à ativa
Sanções por saque antecipado de poupança
Contribuições do plano de aposentadoria (incluindo IRAs e contribuições do plano de aposentadoria por conta própria)
Juros do empréstimo estudantil
Você pode fazer as contas para descobrir sua AGI. Ou você pode encontrá-lo na linha 11 do Formulário 1040.
Adicionar de volta certas deduções
Para encontrar seu MAGI, pegue seu AGI e adicione de volta:
Quaisquer deduções que você fez para contribuições IRA e pagamentos tributáveis da Previdência Social
Deduções que você fez para juros de empréstimos estudantis
Dedução de mensalidades e taxas
Metade do imposto de trabalho autônomo
Excluídos os rendimentos estrangeiros
Juros de títulos de poupança da EE usados para pagar as despesas do ensino superior
Perdas de uma parceria
Renda ou perda passiva
Perdas de aluguel
A exclusão para despesas de adoção
Destaques
Você terá que processar alguns números para encontrar seu MAGI, mas o software de preparação de impostos facilita esse trabalho.
A receita bruta ajustada modificada ajusta o AGI para certas deduções e créditos fiscais.
O MAGI pode alterar sua elegibilidade para determinados programas, como contribuições qualificadas para contas de aposentadoria.
PERGUNTAS FREQUENTES
MAGI e AGI podem ser iguais?
Sim, MAGI e AGI podem ser iguais. Para muitas pessoas, a lista de deduções que precisam ser adicionadas de volta ao AGI para calcular o MAGI não será relevante. Por exemplo, aqueles que não obtiveram nenhuma renda estrangeira não teriam motivos para usar essa dedução e não teriam nenhum desses ganhos para adicionar de volta ao seu AGI.
Para que serve o MAGI?
O IRS usa o MAGI para determinar se você se qualifica para determinados programas e benefícios fiscais. Por exemplo, ajuda a determinar o valor permitido de suas contribuições Roth IRA. Conhecer o seu MAGI também pode ajudá-lo a evitar multas fiscais, pois contribuir em excesso para esses programas e outros como eles pode gerar pagamentos de juros e multas. Seu MAGI também pode determinar a elegibilidade para determinados programas governamentais, como os planos de seguro subsidiados disponíveis no Health Insurance Marketplace.
Como faço para calcular o lucro bruto ajustado modificado?
Calcular seu MAGI é relativamente simples. Para fazer isso, calcule sua renda bruta ajustada (AGI) e adicione novamente qualquer uma das deduções especificadas pela Receita Federal que se aplicam à sua situação. Exemplos dessas deduções incluem renda de fontes estrangeiras, juros de certos títulos de capitalização e despesas relacionadas à adoção de uma criança. Como MAGI envolve a adição dessas deduções, MAGI sempre será maior ou igual a AGI. Para calcular o seu MAGI:- Some o seu rendimento bruto de todas as fontes.- Verifique a lista de “ajustes” ao seu rendimento bruto e subtraia aqueles para os quais se qualifica do seu rendimento bruto. A lista está no formulário 1040 no Anexo 1.- O número resultante é o seu AGI.- Adicione novamente quaisquer deduções para as quais você se qualifique; estes podem incluir juros de empréstimos estudantis e contribuições individuais de contas de aposentadoria.- O número resultante é o seu MAGI.
