审计部

什么是审计部门？

审计部门是公司或组织内负责评估运营程序、风险管理、控制功能和治理流程的单位。内部向董事会审计委员会和高级管理层报告，审计部门应当完全客观，不受其审查的公司或组织领域的影响或干涉。

了解审计部门

审计部门的主要职能是：

• 确定对政策和程序的遵守情况

• 评估内部控制的质量

• 评估风险管理的质量

证券交易委员会）制定的规则和指南的遵守情况

• 评估是否符合财务会计准则委员会或政府会计准则委员会或其他机构颁布的会计准则

• 审查信息技术系统的有效性和安全性

• 审查道德规范的强度和处理违规行为的行动

• 对外部审计师可能不关注的内部会计实务提供额外监督

• 对外部审计师的工作质量发表意见

• 验证实物资产和库存

• 调查员工投诉和涉嫌欺诈活动

审计部门将定期审查的结果提交给管理层和董事会审计委员会。大多数人都敷衍了一些建议，以逐步改善业务或组织。在某些情况下，审计部门的工作对于找到必须根除的问题的根源极为重要。示例是调查性骚扰索赔以及客户帐户是如何被黑客入侵的。但是，有些情况让人们怀疑审计部门本身是否在做有效的工作。据报道，富国银行的内部审计师显然忽视了 2011-2016 年左右零售银行业务的欺诈性销售行为。自 2016 年以来，在富国银行的其他地方发现了更多欺诈活动。