監査部

##監査部門とは何ですか？

監査部門は、運用手順、リスク管理、制御機能、およびガバナンスプロセスの評価を担当する企業または組織内のユニットです。取締役会の監査委員会および上級管理職に内部的に報告する監査部門は、完全に客観的であり、調査する会社または組織の領域からの影響または干渉を受けないようになっています。

##監査部門を理解する

監査部門の主な機能は次のとおりです。

-ポリシーと手順への準拠を判断する

-内部統制の質を評価する

-リスク管理の質を評価する

証券取引委員会など）によって確立された規則とガイドラインへの準拠を評価します

財務会計基準審議会または政府会計基準審議会またはその他によって発行されたかどうかにかかわらず、会計基準への準拠を評価します

-情報技術システムの有効性とセキュリティを確認する

-違反を処理するための倫理規定と行動規範の強さを確認する

-外部監査人が焦点を当てていない可能性のある内部会計慣行に追加の監視を提供する

-外部監査人の仕事の質についての意見

-物理的な資産と在庫を確認します

-従業員の苦情および不正行為の疑いを調査します

監査部門は、定期的なレビューの結果を経営陣および取締役会の監査委員会に提供します。ほとんどは、ビジネスや組織を段階的に改善するための推奨事項があります。場合によっては、監査部門の作業は、根絶しなければならない問題の根源に到達する上で非常に重要です。例としては、セクシャルハラスメントの申し立てや顧客アカウントがハッキングされた方法の調査があります。しかし、監査部門自体が効果的な仕事をしているのかどうか疑問に思う場合があります。報告によると、ウェルズファーゴの内部監査人は、2011年から2016年頃に行われたリテールバンキングの不正な販売慣行を見落としていたようです。 2016年以降、ウェルズファーゴの他の地域でより多くの不正行為が発見されています。