Audit-Abteilung

Was ist eine Revisionsabteilung?

Eine Revisionsabteilung ist eine Einheit innerhalb eines Unternehmens oder einer Organisation, die für die Bewertung von Betriebsabläufen, Risikomanagement, Kontrollfunktionen und Governance-Prozessen verantwortlich ist. Die Revisionsabteilung, die intern dem Prüfungsausschuss des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung unterstellt ist, soll absolut objektiv sein und keinen Einfluss oder Einfluss aus den Bereichen des Unternehmens oder der Organisation erfahren, die sie prüft.

Die Revisionsabteilung verstehen

Die Hauptaufgaben einer Revisionsabteilung sind:

• Bestimmen Sie die Einhaltung von Richtlinien und Verfahren

• Bewertung der Qualität der internen Kontrollen

• Bewertung der Qualität des Risikomanagements

• Bewertung der Einhaltung von Regeln und Richtlinien, die von Aufsichtsbehörden (z. B. Securities and Exchange Commission ) festgelegt wurden

• Bewerten Sie die Einhaltung von Rechnungslegungsstandards, unabhängig davon, ob sie vom Financial Accounting Standards Board oder vom Government Accounting Standards Board oder anderen herausgegeben wurden

• Überprüfen Sie die Wirksamkeit und Sicherheit von Informationstechnologiesystemen

• Überprüfen Sie die Stärke des Ethikkodex und Maßnahmen zur Behandlung von Verstößen

• Bieten Sie zusätzliche Aufsicht über interne Rechnungslegungspraktiken, auf die sich externe Prüfer möglicherweise nicht konzentrieren

• Stellungnahme zur Qualität der Arbeit externer Prüfer

• Überprüfen Sie physische Vermögenswerte und Inventar

• Untersuchung von Mitarbeiterbeschwerden und mutmaßlichen betrügerischen Aktivitäten

Die Revisionsabteilung übermittelt die Ergebnisse ihrer regelmässigen Überprüfungen an das Management und den Prüfungsausschuss des Verwaltungsrats. Die meisten sind oberflächlich mit Empfehlungen hier oder da, um das Geschäft oder die Organisation schrittweise zu verbessern. In einigen Fällen ist die Arbeit der Revisionsabteilung äußerst wichtig, um ein Problem an der Wurzel zu packen, das beseitigt werden muss. Beispiele sind die Untersuchung einer Behauptung wegen sexueller Belästigung und wie Kundenkonten gehackt wurden. Es gibt jedoch Fälle, in denen sich die Leute fragen, ob eine Revisionsabteilung selbst eine effektive Arbeit leistet. Berichten zufolge haben die internen Prüfer von Wells Fargo offenbar die betrügerischen Verkaufspraktiken im Privatkundengeschäft übersehen, die zwischen 2011 und 2016 stattfanden. Seit 2016 wurden weitere betrügerische Aktivitäten in anderen Teilen von Wells Fargo aufgedeckt.