Denetim Bölümü
Denetim Departmanı Nedir?
Denetim departmanı, bir şirket veya kuruluş içinde operasyonel prosedürleri, risk yönetimini, kontrol fonksiyonlarını ve yönetişim süreçlerini değerlendirmekten sorumlu olan bir birimdir. Yönetim Kurulu'nun denetim komitesine ve üst yönetime iç raporlama yapan denetim bölümünün tamamen tarafsız olması ve şirketin veya kuruluşun incelediği alanlardan hiçbir etki veya müdahale almaması gerekir.
Denetim Departmanını Anlama
Bir denetim departmanının başlıca işlevleri şunlardır:
Politikalara ve prosedürlere uygunluğu belirlemek
İç kontrollerin kalitesini değerlendirin
Risk yönetiminin kalitesini değerlendirmek
Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ) tarafından oluşturulan kural ve yönergelere uygunluğu değerlendirin
Finansal Muhasebe Standartları Kurulu , ister Devlet Muhasebe Standartları Kurulu veya diğer kuruluşlar tarafından yayınlanmış olsun, muhasebe standartlarına uygunluğu değerlendirin.
Bilgi teknolojisi sistemlerinin etkinliğini ve güvenliğini gözden geçirin
İhlalleri ele almak için etik kurallarının ve eylemlerin gücünü gözden geçirin
Dış denetçilerin odaklanamayacağı iç muhasebe uygulamalarına ek gözetim sağlamak
Dış denetçilerin çalışmalarının kalitesi hakkında görüş
Fiziksel varlıkları ve envanteri doğrulayın
Çalışan şikayetlerini ve iddia edilen dolandırıcılık faaliyetlerini araştırmak
Denetim departmanları, periyodik incelemelerinden elde ettikleri bulguları yönetime ve Yönetim Kurulu'nun denetim komitesine iletir. Çoğu, işi veya organizasyonu aşamalı olarak geliştirmek için burada veya orada önerilerle birlikte eksiktir. Bazı durumlarda, kökünden çıkarılması gereken bir sorunun köklerine inmek için denetim departmanının çalışması son derece önemlidir. Örnekler, bir cinsel taciz iddiasını ve müşteri hesaplarının nasıl ele geçirildiğini araştırmaktır. Yine de, insanların bir denetim departmanının kendisinin etkili bir iş yapıp yapmadığını merak etmesine neden olan durumlar vardır. Raporlara göre Wells Fargo'daki iç denetçiler, perakende bankacılıkta 2011-2016 yılları arasında gerçekleşen hileli satış uygulamalarını açıkça gözden kaçırdı. 2016'dan bu yana, Wells Fargo'nun diğer bölgelerinde daha fazla dolandırıcılık faaliyeti ortaya çıkarıldı.
