Département d'Audit
Qu'est-ce qu'un service d'audit ?
Un service d'audit est une unité au sein d'une entreprise ou d'une organisation chargée d'évaluer les procédures opérationnelles, la gestion des risques, les fonctions de contrôle et les processus de gouvernance. Relevant en interne du comité d'audit du conseil d'administration et de la haute direction, le service d'audit est censé être complètement objectif et ne recevoir aucune influence ou interférence des secteurs de l'entreprise ou de l'organisation qu'il examine.
Comprendre la Direction de l'Audit
Les principales fonctions d'un service d'audit sont les suivantes :
Déterminer le respect des politiques et procédures
Évaluer la qualité des contrôles internes
Évaluer la qualité de la gestion des risques
Évaluer la conformité aux règles et directives établies par les organismes de réglementation (par exemple, Securities and Exchange Commission )
Évaluer la conformité aux normes comptables, qu'elles soient émises par le Financial Accounting Standards Board ou le Government Accounting Standards Board ou d'autres
Examiner l'efficacité et la sécurité des systèmes informatiques
Examiner la force du code d'éthique et les actions pour gérer les violations
Assurer une surveillance supplémentaire des pratiques comptables internes sur lesquelles les auditeurs externes peuvent ne pas se concentrer
Avis sur la qualité du travail des auditeurs externes
VĂ©rifier les actifs physiques et l'inventaire
Enquêter sur les plaintes des employés et les activités frauduleuses présumées
Le service d'audit transmet les conclusions de ses revues périodiques à la direction et au comité d'audit du conseil d'administration. La plupart sont superficiels avec des recommandations ici ou là pour améliorer progressivement l'entreprise ou l'organisation. Dans certains cas, le travail du service d'audit est extrêmement important pour aller à la racine d'un problème qu'il faut extirper. Par exemple, enquêter sur une plainte pour harcèlement sexuel et comment les comptes clients ont été piratés. Il y a des cas, cependant, qui amènent les gens à se demander si un service d'audit lui-même fait un travail efficace. Selon des rapports, les auditeurs internes de Wells Fargo ont manifestement ignoré les pratiques de vente frauduleuses dans la banque de détail qui ont eu lieu entre 2011 et 2016 environ. Depuis 2016, d'autres activités frauduleuses ont été découvertes dans d'autres parties de Wells Fargo.
