감사부서

감사 부서란 무엇입니까?

감사 부서는 운영 절차, 위험 관리, 제어 기능 및 거버넌스 프로세스를 평가하는 책임이 있는 회사 또는 조직 내의 단위입니다. 내부적으로 이사회 의 감사 위원회 와 고위 경영진에 보고하는 감사 부서는 완전히 객관적이어야 하며 검사하는 회사 또는 조직의 영역에서 영향이나 간섭을 받지 않아야 합니다.

감사 부서 이해

감사 부서의 주요 기능은 다음과 같습니다.

• 정책 및 절차 준수 여부 확인

• 내부 통제의 품질 평가

• 리스크 관리 품질 평가

증권 거래 위원회 ) 이 설정한 규칙 및 지침의 준수 여부를 평가합니다.

재무회계기준위원회,. 정부회계기준위원회 또는 기타 기관 에서 발행한 회계 기준의 준수 여부를 평가합니다.

• 정보 기술 시스템의 효율성 및 보안 검토

• 윤리강령의 강점을 검토하고 위반행위에 대한 조치를 취한다.

• 외부 감사인이 집중할 수 없는 내부 회계 관행에 대한 추가 감독 제공

• 외부 감사인의 업무 품질에 대한 의견

• 물리적 자산 및 재고 확인

• 직원 불만 및 사기 행위 혐의 조사

감사 부서는 정기 검토 결과를 경영진과 이사회 감사 위원회에 전달합니다. 대부분은 비즈니스 또는 조직을 점진적으로 개선하기 위한 권장 사항이 있는 형식적입니다. 어떤 경우에는 감사 부서의 작업이 근절되어야 하는 문제의 근본 원인을 파악하는 데 매우 중요합니다. 예를 들면 성희롱 주장과 고객 계정이 해킹된 방식을 조사하는 것입니다. 하지만 사람들이 감사 부서 자체가 효과적인 업무를 수행하고 있는지 궁금해하게 만드는 경우가 있습니다. 보고서에 따르면 Wells Fargo의 내부 감사관은 2011년에서 2016년 사이에 발생한 소매 은행의 사기성 판매 관행을 간과한 것으로 보입니다. 2016년 이후로 Wells Fargo의 다른 부분에서 더 많은 사기 행위가 적발되었습니다.