边际税率

##边际税率是多少？

边际税率是在根据每个人的个人收入将税收负担分配给公民的系统中，某人支付的所得税的最高百分比。美国采用累进累进税制，使用边际税级来计算收入范围与每个人所欠税款的百分比相对应。这样的系统旨在确保低收入者比高收入者缴纳的税款更少。

更深层次的定义

在累进税模式下，税率随着收入的增加而增加，并将个人推入更高的税级。每个边际税率仅适用于在该范围内赚取的所有应税收入，超出该范围的每一美元都按次高税率征税。这意味着高收入者属于更多的税级，对高于前一个税级的所有新收入支付更高的百分比。

在美国，税率最低为 10%，最高为 39.6%。边际税率是适用于个人的最高税率，而她的有效税率是她在所有税率中缴纳的税款的总和。

纳税人的边际税率受其申报状态的影响。美国国税局描述了五种最常见的报税状态：单身报税人、已婚人士联合报税、已婚人士单独报税、户主以及合格的寡妇或鳏夫。一些报税身份会提高每个税级的收入门槛，这意味着纳税人可以有效地落入比在不同报税身份下支付相同金额时更低的税级。

要求某些抵免和扣除还可以通过减少纳税人必须纳税的应纳税所得额来降低纳税人的边际税率。

##边际税率示例

Sara 的收入为 75,000 美元，边际税率为 25%。第二高的税率是 30%。如果 75,300 美元是 25% 的分界线，并且此人获得 1,000 美元的加薪，则此人将支付 700 美元加薪的 30%。

Sara 可能会选择向慈善机构捐赠足够的钱，或逐项列出足够的扣除额，以将应税收入降低到使其保持在 25% 范围内的金额。

＃＃强调

边际税率是对下一美元收入支付的税率。
根据美国联邦所得税的累进所得税法，边际税率随着收入的增加而增加。
边际税率按收入水平分为七个税级。

＃＃常问问题

什么是有效税率？

有效税率是个人或公司在税收中支付的收入的百分比。个人的有效税率是对他们的收入（如工资）和非劳动收入（如股票股息）征税的平均税率。公司的有效税率是对其税前利润征税的平均税率，而法定税率是法律规定的法定百分比。

有效税率和边际税率有什么区别？

与边际税率相比，有效税率更准确地代表了个人或公司的整体纳税义务，并且通常较低。在考虑边际税率与有效税率时，请记住，边际税率是指其收入所属的最高税率。在像美国这样的累进所得税制度中，收入以不同的税率征税，随着收入达到某些门槛而提高。收入处于相同上边际税级的两个个人或公司最终可能会得到非常不同的有效税率，这取决于他们的收入中有多少处于最高税级。

什么是统一税？

统一税，也称为累退税，对每个纳税人适用相同的税率，无论收入等级如何。通常，统一税对所有纳税人适用相同的税率，不允许扣除或豁免，但正在考虑允许某些扣除的提案。大多数统一税制或提案不对股息、分配、资本收益或其他投资的收入征税。