税收楔子

什么是税收楔子？

税收楔子是税前和税后工资之间的差异。税收楔子衡量的是政府表面上因对劳动力征税而获得的收入。

税收楔子也可能指对商品或服务征税时造成的市场低效率。税收导致供需平衡发生变化，造成无谓损失。

了解税收楔子

许多员工的薪水都预扣了税款，这意味着他们的实得工资低于总工资或工资或雇用他们的成本。税收楔子是员工的收入与雇用他们的成本（劳动力成本）之间的差额，或所得税率的美元衡量标准。经济合作与发展组织 (OECD) 将税收楔子定义为没有子女的普通单身工人（平均收入为 100% 的单身人士）缴纳的税款与相应的总劳动力成本之间的比率。一些人认为，投资收入的税收楔子也会减少储蓄，并最终降低生活水平。

净收入的减少可能会导致员工决定不再工作或寻找其他方法来保留更多收入（例如，通过使用政府福利）。虽然申请政府福利的人数增加，但由于仍然要求更高工资的员工要求更高的工资，导致雇主降低招聘率，劳动力受到影响。

税收楔子的例子

在一些国家，税收楔子随着员工收入的增加而增加。这降低了工作的边际收益；因此，与不征税相比，员工的工作时间通常会减少。因此，可以计算一个税收楔子来确定更高的工资税最终如何影响招聘。

例如，假设一名员工的总收入为 75,000 美元，他分别属于联邦和州所得税的 15% 和 5%税级。他的净收入为 75,000 美元 x 0.80 = 60,000 美元。在累进税制中，在某些时候，联邦和州一级的所得税分别增加到 25% 和 8%。从总收入中预扣的税款现在为 24,750 美元，净收入为 75,000 美元 - 24,750 美元（或 75,000 美元乘以 0.67）= 50,250 美元。

税收楔子和市场效率低下

税收楔子也可以用来计算由销售税引入的市场低效率的百分比。当对商品或服务征税时，均衡价格和数量会发生变化。偏离均衡的最终价格或数量被称为税收楔子。由于消费者支付的均衡价格较高而生产者销售的均衡数量减少，税收楔子导致的市场低效率将导致消费者支付更多费用，而生产者获得的商品比征税前更少。实际上，销售税有效地推动了消费者支付的价格与生产商获得的产品价格之间的“楔子”。

＃＃强调

税收楔子是扣除税后的总收入和净收入的净差。
在累进税制中，税收楔子随着收入的增加而边际增加。
经济学家提出，税收楔子通过人为地改变劳动力以及商品和服务的真实价格来造成市场效率低下。