Skattekile

Hva er en skattekile?

En skattekile er forskjellen mellom lønn før skatt og etter skatt. Skattekilen måler hvor mye regjeringen tilsynelatende mottar som følge av skattlegging av arbeidsstyrken.

Skattekile kan også referere til markedsineffektiviteten som skapes når en skatt pålegges en vare eller tjeneste. Skatten får tilbuds- og etterspørselsbalansen til å skifte, og skaper en kile av døde vekttap.

Forstå skattekilen

Mange ansatte har tilbakeholdt skatt fra lønnsslippene, noe som betyr at hjemlønnen er mindre enn bruttolønnen eller kostnadene ved å ansette dem. Skattekilen er forskjellen mellom hva ansatte tar hjem i inntekt og hva det koster å ansette dem ( arbeidskostnad ), eller dollarmålet på inntektsskattesatsen. Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) definerer en skattekile som forholdet mellom mengden skatt som betales av en gjennomsnittlig enslig arbeidstaker (en enslig person på 100 % av gjennomsnittlig inntekt) uten barn og den tilsvarende totale lønnskostnaden for arbeidsgiveren. Noen hevder at skattekilen på investeringsinntekter også vil redusere sparing, og til slutt lavere levestandard.

Nedgangen i nettoinntekt kan føre til at ansatte tar en beslutning om å ikke jobbe så mye eller å finne andre måter å beholde mer av inntekten på (for eksempel ved å bruke offentlige ytelser). Mens søknader om offentlige ytelser øker, lider arbeidsstyrken ettersom de ansatte som er igjen krever høyere lønn, noe som får arbeidsgivere til å redusere ansettelsen.

Eksempel på skattekilen

I noen land øker skattekilen etter hvert som ansattes inntekt øker. Dette reduserer den marginale fordelen ved å jobbe; derfor vil ansatte ofte jobbe færre timer enn de ville gjort dersom det ikke ble ilagt skatt. Dermed kan en skattekile beregnes for å bestemme hvordan høyere lønnsskatt til slutt påvirker ansettelsen.

Anta for eksempel at en ansatts bruttoinntekt er $75 000, og at han faller i skatteklassene på 15 % og 5 % for henholdsvis føderal og statlig inntektsskatt. Hans nettoinntekt vil være $75 000 x 0,80 = $60 000. I et progressivt skattesystem økes inntektsskatten på et tidspunkt på både føderalt og statlig nivå til henholdsvis 25 % og 8 %. Skatt som holdes tilbake fra bruttoinntekt er nå $24.750, og nettoinntekten er $75.000 - $24.750 (eller $75.000 multiplisert med 0,67) = $50.250.

Skattekile og markedsineffektivitet

En skattekile kan også brukes til å beregne prosentandelen av markedsineffektivitet introdusert av salgsavgifter . Når en vare eller tjeneste beskattes, forskyves likevektsprisen og kvantiteten. Den resulterende prisen eller kvantumet som avviker fra likevekten er kjent som skattekilen. Markedets ineffektivitet som følger av en skattekile vil føre til at forbrukeren betaler mer og produsenten får mindre for varen enn de gjorde før avgiften, på grunn av høyere likevektspriser betalt av forbrukere og lavere likevektsmengder solgt av produsenter. Omsetningsavgiften driver faktisk en "kile" mellom prisen forbrukerne betaler og prisen produsentene mottar for et produkt.

Høydepunkter

– Skattekilen er netto differansen i bruttoinntekt og nettoinntekt etter at skatt er trukket fra.

– I progressive skattesystemer øker skattekilen på marginal basis ettersom inntekten øker.

– Økonomer foreslår at en skattekile skaper markedsineffektivitet ved å kunstig forskyve den sanne prisen på arbeidskraft samt varer og tjenester.