Tax Wedge
Mikä on verokiila?
Verokiila on ennen veroja ja verojen jälkeen tehtävien palkkojen erotus. Verokiila mittaa sitä, kuinka paljon valtio näennäisesti saa työvoiman verotuksesta.
Verokiila voi viitata myös markkinoiden tehottomuuteen, joka syntyy, kun tavaraa tai palvelua verotetaan. Vero saa kysynnän ja tarjonnan tasapainon siirtymään, mikä luo kiilan kuolleiden painojen menetyksiin.
Verokiilan ymmärtäminen
Monilla työntekijöillä on ennakonpidätys palkastaan, mikä tarkoittaa, että heidän kotiin vietävä palkka on pienempi kuin bruttopalkka tai palkka tai työllistämiskustannukset. Verokiila on ero sen välillä, mitä työntekijät saavat kotiin ansioina ja mitä heidän palkkaaminen maksaa ( työvoimakustannukset ), tai tuloverokannan dollarimitta. Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestö (OECD) määrittelee verokiilan keskimääräisen yksinäisen työntekijän (yksittäinen henkilö 100 % keskiansioista) ilman lapsia maksamien verojen ja sitä vastaavien kokonaistyövoimakustannusten väliseksi suhteeksi. Jotkut väittävät, että sijoitustulojen verokiila vähentää myös säästöjä ja viime kädessä alentaa elintasoa.
Nettotulon pieneneminen voi johtaa siihen, että työntekijät päättävät olla tekemättä yhtä paljon töitä tai etsivät muita tapoja pitää enemmän tuloja (esim. valtion etuja käyttämällä). Samalla kun valtion etuja koskevat hakemukset lisääntyvät, työvoima kärsii, koska työntekijät, jotka pysyvät, vaativat korkeampia palkkoja, mikä saa työnantajat laskemaan palkkausastetta.
Esimerkki verokiilasta
Joissakin maissa verokiila kasvaa työntekijöiden tulojen noustessa. Tämä vähentää työnteon rajahyötyä; siksi työntekijät tekevät usein vähemmän työtunteja kuin he tekisivät ilman veroa. Näin ollen voidaan laskea verokiila sen määrittämiseksi, kuinka korkeammat palkkaverot lopulta vaikuttavat palkkaamiseen.
Oletetaan esimerkiksi, että työntekijän bruttotulot ovat 75 000 dollaria ja hän kuuluu liittovaltion ja osavaltion tuloveron 15 prosentin ja 5 prosentin veroluokkiin . Hänen nettotulonsa ovat 75 000 dollaria x 0,80 = 60 000 dollaria. Progressiivisessa verojärjestelmässä tuloveroja korotetaan jossain vaiheessa sekä liittovaltion että osavaltion tasolla 25 prosenttiin ja 8 prosenttiin. Bruttotuloista pidätetty vero on nyt 24 750 dollaria ja nettotulo 75 000 - 24 750 dollaria (tai 75 000 dollaria kerrottuna 0,67:llä) = 50 250 dollaria.
Verokiila ja markkinoiden tehottomuus
Verokiilaa voidaan käyttää myös laskettaessa liikevaihtoverojen aiheuttaman markkinoiden tehottomuuden prosenttiosuutta . Kun tavaraa tai palvelua verotetaan, tasapainohinta ja -määrä muuttuvat. Tuloksena olevaa hintaa tai määrää, joka poikkeaa tasapainosta, kutsutaan verokiilaksi. Verokiilasta johtuva markkinoiden tehottomuus saa kuluttajan maksamaan enemmän ja tuottajan saamaan tavarasta vähemmän kuin ennen veroa, mikä johtuu kuluttajien maksamista korkeammista tasehinnoista ja tuottajien myymistä alhaisemmista tasapainomääristä. Itse asiassa liikevaihtovero muodostaa "kiilan" kuluttajien maksaman hinnan ja tuottajien tuotteesta saaman hinnan välille.
Kohokohdat
Verokiila on bruttotulon ja nettotulon erotus verojen jälkeen.
Progressiivisissa verojärjestelmissä verokiila kasvaa marginaalisesti tulojen kasvaessa.
Taloustieteilijät ehdottavat, että verokiila luo markkinoiden tehottomuutta siirtämällä keinotekoisesti työn sekä tavaroiden ja palveluiden todellista hintaa.
