Skattekile
Hvad er en skattekile?
En skattekile er forskellen mellem løn før skat og efter skat. Skattekilen måler, hvor meget regeringen tilsyneladende modtager som følge af beskatning af arbejdsstyrken.
Skattekile kan også henvise til den markedsineffektivitet, der skabes, når der pålægges en skat på en vare eller tjenesteydelse. Skatten får udbuds- og efterspørgselsligevægten til at skifte, hvilket skaber en kile af døde vægttab.
Forståelse af skattekilen
Mange medarbejdere har tilbageholdt skat fra deres lønsedler, hvilket betyder, at deres hjemløn er mindre end bruttoløn eller løn eller omkostningerne ved at ansætte dem. Skattekilen er forskellen mellem, hvad medarbejdere tager med hjem i indtjening, og hvad det koster at ansætte dem ( lønomkostninger ), eller dollarmålet for indkomstskattesatsen. Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) definerer en skattekile som forholdet mellem mængden af skatter, der betales af en gennemsnitlig enlig arbejdstager (en enlig person på 100 % af den gennemsnitlige indkomst) uden børn og de tilsvarende samlede arbejdsomkostninger pr. arbejdsgiveren. Nogle hævder, at skattekilen på investeringsindkomst også vil reducere opsparing og i sidste ende lavere levestandard.
Faldet i nettoindkomsten kan føre til, at medarbejderne beslutter sig for ikke at arbejde så meget eller finde andre måder at beholde mere af indkomsten på (f.eks. ved at bruge offentlige ydelser). Mens ansøgninger om offentlige ydelser stiger, lider arbejdsstyrken, da de ansatte, der forbliver, kræver højere lønninger, hvilket får arbejdsgiverne til at reducere deres ansættelsesprocent.
Eksempel på skattekilen
I nogle lande stiger skattekilen i takt med, at medarbejderindkomsten stiger. Dette reducerer den marginale fordel ved at arbejde; derfor vil medarbejderne ofte arbejde færre timer, end de ville, hvis der ikke blev pålagt skat. Således kan en skattekile beregnes for at bestemme, hvordan højere lønsumsafgifter i sidste ende påvirker ansættelsen.
Antag for eksempel, at en medarbejders bruttoindkomst er $75.000, og at han falder i skatteklassen på 15% og 5% for henholdsvis føderal og statslig indkomstskat. Hans nettoindkomst vil være $75.000 x 0,80 = $60.000. I et progressivt skattesystem øges indkomstskatten på et tidspunkt på både føderalt og statsligt niveau til henholdsvis 25 % og 8 %. Skat tilbageholdt fra bruttoindkomst er nu $24.750, og nettoindkomsten er $75.000 - $24.750 (eller $75.000 ganget med 0,67) = $50.250.
Skattekile og markedsineffektivitet
En skattekile kan også bruges til at beregne den procentdel af markedsineffektivitet , der indføres af salgsafgifter. Når en vare eller tjenesteydelse beskattes, skifter ligevægtsprisen og mængden. Den resulterende pris eller mængde, der afviger fra ligevægten, er kendt som skattekilen. Markedets ineffektivitet som følge af en skattekile vil få forbrugeren til at betale mere og producenten til at modtage mindre for varen, end de gjorde før skatten, på grund af højere ligevægtspriser betalt af forbrugerne og lavere ligevægtsmængder solgt af producenter. Omsætningsafgiften driver faktisk en "kile" mellem den pris, forbrugerne betaler, og den pris, producenterne modtager for et produkt.
Højdepunkter
Skattekilen er nettoforskellen i bruttoindkomst og nettoindkomst efter fradrag af skat.
I progressive skattesystemer stiger skattekilen marginalt i takt med, at indkomsten stiger.
Økonomer foreslår, at en skattekile skaber markedsineffektivitet ved kunstigt at flytte den sande pris på arbejdskraft samt varer og tjenesteydelser.
