Cuneo fiscale
Che cos'è un cuneo fiscale?
Un cuneo fiscale è la differenza tra il salario prima delle tasse e quello dopo le tasse. Il cuneo fiscale misura quanto il governo riceve apparentemente come risultato della tassazione della forza lavoro.
Il cuneo fiscale può anche riferirsi all'inefficienza del mercato che si crea quando viene imposta un'imposta su un bene o servizio. La tassa fa spostare l'equilibrio tra domanda e offerta, creando un cuneo di perdite di peso morto.
Capire il cuneo fiscale
Molti dipendenti hanno trattenuto le tasse dai loro stipendi, il che significa che la loro paga da portare a casa è inferiore allo stipendio lordo o al salario o al costo del loro impiego. Il cuneo fiscale è la differenza tra ciò che i dipendenti portano a casa come guadagni e quanto costa assumerli ( costo del lavoro ), o la misura in dollari dell'aliquota dell'imposta sul reddito. L' Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) definisce un cuneo fiscale come il rapporto tra l'importo delle tasse pagate da un lavoratore singolo medio (una sola persona al 100% del reddito medio) senza figli e il corrispondente costo totale del lavoro per il datore di lavoro.Alcuni sostengono che il cuneo fiscale sul reddito da investimenti ridurrà anche i risparmi e, in definitiva, abbasserà il tenore di vita.
La diminuzione dell'utile netto può portare i dipendenti a decidere di non lavorare tanto o di trovare altri modi per trattenere una parte maggiore del reddito (utilizzando ad esempio i benefici statali). Mentre le domande per i benefici del governo aumentano, la forza lavoro soffre poiché i dipendenti che rimangono richiedono stipendi più alti, costringendo i datori di lavoro a ridurre il tasso di assunzione.
Esempio di cuneo fiscale
In alcuni paesi, il cuneo fiscale aumenta all'aumentare del reddito dei dipendenti. Ciò riduce il beneficio marginale del lavoro; pertanto, i dipendenti spesso lavoreranno meno ore di quanto farebbero se non fosse imposta alcuna tassa. Pertanto, un cuneo fiscale potrebbe essere calcolato per determinare in che modo le tasse sui salari più elevate influiscono alla fine sulle assunzioni.
Ad esempio, supponiamo che il reddito lordo di un dipendente sia di $ 75.000 e che rientri rispettivamente negli scaglioni di imposta del 15% e del 5% per l' imposta sul reddito federale e statale. Il suo reddito netto sarà di $ 75.000 x 0,80 = $ 60.000. In un sistema fiscale progressivo, a un certo punto, le imposte sul reddito vengono aumentate sia a livello federale che statale rispettivamente al 25% e all'8%. L'imposta trattenuta dal reddito lordo è ora di $ 24.750 e il reddito netto è di $ 75.000 - $ 24.750 (o $ 75.000 moltiplicato per 0,67) = $ 50.250.
Cuneo fiscale e inefficienza del mercato
Un cuneo fiscale può essere utilizzato anche per calcolare la percentuale di inefficienza del mercato introdotta dalle imposte sulle vendite. Quando un bene o un servizio viene tassato, il prezzo e la quantità di equilibrio cambiano. Il prezzo o la quantità risultante che devia dall'equilibrio è noto come cuneo fiscale. L'inefficienza del mercato risultante da un cuneo fiscale farà sì che il consumatore paghi di più e il produttore riceva meno per il bene di quanto non facessero prima dell'imposta, a causa dei prezzi di equilibrio più elevati pagati dai consumatori e delle quantità di equilibrio inferiori vendute dai produttori. In effetti, l'imposta sulle vendite crea effettivamente un "cuneo" tra il prezzo che i consumatori pagano e il prezzo che i produttori ricevono per un prodotto.
Mette in risalto
Il cuneo fiscale è la differenza netta tra il reddito lordo e il reddito netto al netto delle imposte.
Nei sistemi di tassazione progressiva, il cuneo fiscale aumenta marginalmente all'aumentare del reddito.
Gli economisti propongono che un cuneo fiscale crei inefficienze del mercato spostando artificialmente il prezzo reale del lavoro, nonché dei beni e dei servizi.
