الصرف المتأخر
ما هو الصرف المتأخر؟
الصرف المتأخر هو أسلوب لإدارة النقد يتضمن قيام الشركة عن عمد بإجراء مدفوعات باستخدام شيكات مسحوبة من البنوك الموجودة في المناطق النائية.
تتمثل الإستراتيجية الكامنة وراء الدفع المتأخر في ضمان بقاء الأموال التي تدعم الشيك في حساب الشركة لأطول فترة ممكنة قبل سحبها وإيداعها فعليًا من قبل المستلم. بهذه الطريقة ، يمكن للشركة كسب القليل من الفائدة الإضافية على الأموال.
فهم المدفوعات المتأخرة
المدفوعات المتأخرة ممكنة لأن البنوك التجارية عادة ما تستغرق وقتًا أطول لمعالجة الشيكات التي يتم سحبها من البنوك في المواقع النائية ، وغالبًا ما تصل إلى خمسة أيام عمل (بدلاً من الأيام الثلاثة المعتادة). من خلال استغلال هذه الظاهرة ، يمكن للشركات ضمان بقاء الأموال المعنية في حساباتها لأطول فترة ممكنة قبل دفعها في النهاية لبائعيها.
بالطبع ، يمكن أن تؤدي هذه الممارسة إلى عدم الكفاءة في جميع أنحاء الاقتصاد حيث قد يواجه المتلقون - وخاصة البائعون الصغار - صعوبة في التعامل مع التأخير في تقديم الشيكات للدفع والإفراج عن الأموال.
يُطلق على الصرف المتأخر أيضًا اسم الصرف عن بُعد ، مما يعكس استخدام الشيكات المسحوبة على مؤسسات مالية بعيدة لسحب المدفوعات.
الاختيار 21 والصرف المتأخر
سعت مقاصة الشيكات لقانون القرن الحادي والعشرين (الشيك رقم 21) ، الذي أقره الكونجرس في عام 2004 ، إلى تقليل ظاهرة الصرف المتأخر عن طريق إزالة شرط تقديم الشيكات الورقية الأصلية إلى البنك للدفع. وبدلاً من ذلك ، سمح القانون للبنوك بمعالجة المدفوعات باستخدام نسخ إلكترونية من الشيكات الورقية. من خلال القيام بذلك ، فقد قوض بشكل فعال قدرة مصدري الشيكات على استغلال استراتيجية الصرف المتأخر ، حيث تسمح معالجة الشيكات الإلكترونية بتصفية الشيكات في غضون ساعات أو دقائق.
استخدم الشيك رقم 21 التكنولوجيا الرقمية لتوفير الوقت والمال. على وجه التحديد ، منح البنوك والمنظمات الأخرى القدرة على إنشاء صور إلكترونية للشيكات ؛ ثم يتم إرسال الصور إلى المؤسسات المالية ذات الصلة لتتم معالجتها ، مما يسمح بتحويل الأموال من حساب محرر الشيك إلى الحساب المصرفي للطرف المستلم.
ومع ذلك ، فإن تأثير الشيك 21 يمتد إلى ما هو أبعد من دوره في تقليل المدفوعات المتأخرة. بعد كل شيء ، تظل الشيكات وسيلة دفع مستخدمة على نطاق واسع في الولايات المتحدة ، وتحظى بشعبية خاصة بين الشركات. بالنسبة للبعض ، تعتبر الشيكات مفيدة لأنها توفر مسارًا ورقيًا يمكن أن يساعد في متطلبات التدقيق وحفظ السجلات. بالنسبة للآخرين ، يمكنهم توفير بديل أكثر فعالية من حيث التكلفة للتحويلات البرقية. من المحتمل أن يكون هؤلاء المستخدمون قد استفادوا بشكل مباشر من زيادة الكفاءة الناتجة عن الفحص 21 ، خاصة بالنسبة لأولئك الذين لم يعتمدوا مطلقًا على استراتيجية الصرف المتأخر.
مثال على الصرف المتأخر
يظل الصرف المتأخر عائقاً اقتصادياً في البلدان النامية ، حيث يمكن أن يتسبب الحد الأدنى من البنية التحتية والاعتبارات الأخرى في فترات انتظار كبيرة لتصفية الشيكات ، حتى عندما يتم سحبها من البنوك القريبة نسبيًا. حدد العلماء تأخيرات الصرف كعامل مهم يعيق تطوير أعمال تجارية جديدة في العديد من الدول الأفريقية ، على سبيل المثال.
في كثير من الحالات ، قد يجد رواد الأعمال أنفسهم يسددون مدفوعات على قرض تجاري قبل صرف مبلغ القرض ، بسبب تأخر الصرف في تلك المنطقة. في بعض البلدان النامية ، يعاني المقترض المتوسط من تأخيرات في الصرف تصل إلى 20 يومًا بين الموافقة على قروض الأعمال واستلام الأموال. تشكل هذه التأخيرات حتما عائقا كبيرا أمام التجارة المحلية ، وبالتالي ، استمرار التنمية الاقتصادية على المستوى الوطني.
يسلط الضوء
في الولايات المتحدة ، تم تخفيض المدفوعات المتأخرة بشكل كبير من خلال قانون "الشيك 21" ، الذي أجاز استخدام إجراءات المقاصة الإلكترونية للشيكات.
الصرف المتأخر هو أسلوب لتأجيل مقاصة الشيك ، مما يسمح للأموال بالبقاء في الحساب لأطول فترة ممكنة.
ينطوي على استغلال التأخير الزمني المرتبط بمعالجة الشيكات من البنوك في المواقع النائية.
لا يزال التأخير في الصرف من العوائق الشائعة في البلدان ذات الاقتصادات النامية.
التعليمات
ما هي أمثلة المدفوعات؟
تشمل الأمثلة الشائعة للمدفوعات مدفوعات الإيجار ونفقات الرواتب والضرائب وأقساط التأمين. إلى جانب الالتزامات المالية ، يمكن أن تشير المدفوعات أيضًا إلى الإفراج الطوعي عن الأموال ، مثل مدفوعات الأرباح على أسهم الأسهم.
ما هو الصرف؟
المدفوعات عبارة عن دفعة نقدية يتم سدادها للوفاء بمصروفات أو لسداد دين. في حين أنه يمكن أن يتخذ عدة أشكال ، فإن الصرف ينطوي بشكل أساسي على تسليم الأموال من حساب مصرفي لطرف إلى آخر. المدفوعات هي جزء من التدفق النقدي للشركة ويتم تسجيلها في دفاتر الأستاذ المحاسبية الخاصة بها.
كم من الوقت يستغرق الصرف المصرفي؟
يمكن أن يختلف الصرف المصرفي للأموال اختلافًا كبيرًا ، اعتمادًا على طريقة تقديم الدفع (على سبيل المثال ، الشيك الورقي ، والتحويل المصرفي ، وتحويل ACH ، إلخ) والمبلغ المعني. يمكن أن تستغرق المدفوعات في أي مكان من يوم واحد إلى خمسة أيام. ثلاثة أيام مصطلح شائع للتحويلات الإلكترونية من الحساب المصرفي للمستهلك إلى حساب آخر. غالبًا ما تكون هذه أيام عمل / أيام أسبوعية - بناءً على كيفية سقوط التواريخ ، قد يستغرق الدفع لمدة ثلاثة أيام خمسة أيام.
