Décaissement retardé

Qu'est-ce qu'un décaissement différé ?

Le décaissement différé est une technique de gestion de trésorerie qui implique qu'une entreprise effectue délibérément des paiements à l'aide de chèques tirés de banques situées dans des zones reculées.

La stratégie derrière le décaissement différé consiste à s'assurer que les fonds adossés au chèque restent sur le compte de l'entreprise aussi longtemps que possible avant d'être tirés et effectivement déposés par le bénéficiaire. De cette façon, l'entreprise peut gagner un peu d'intérêt supplémentaire sur l'argent.

Comprendre les retards de décaissement

Des décaissements différés sont possibles car les banques commerciales mettent généralement plus de temps à traiter les chèques émis par des banques situées dans des endroits éloignés, souvent jusqu'à cinq jours ouvrables (au lieu des trois jours habituels). En exploitant ce phénomène, les entreprises peuvent s'assurer que les fonds en question restent sur leur compte le plus longtemps possible avant d'être finalement versés à leurs vendeurs.

Bien sûr, cette pratique peut créer des inefficacités dans l'ensemble de l'économie, car les bénéficiaires, en particulier les petits vendeurs, peuvent avoir du mal à faire face aux retards dans la présentation des chèques pour paiement et le déblocage des fonds.

Le décaissement différé est aussi appelé décaissement à distance, reflétant l'utilisation de chèques tirés sur des institutions financières éloignées pour retarder le paiement.

Vérification 21 et décaissements retardés

Le Check Clearing for the 21st Century Act (Check 21),. adopté par le Congrès en 2004, visait à réduire le phénomène de retard de décaissement en supprimant l'exigence selon laquelle les chèques papier originaux devaient être présentés à une banque pour paiement. Au lieu de cela, la loi permettait aux banques de traiter les paiements en utilisant des copies électroniques de chèques papier. Ce faisant, il a effectivement sapé la capacité des émetteurs de chèques à exploiter la stratégie de décaissement différé, car le traitement électronique des chèques permet de compenser les chèques en quelques heures ou quelques minutes.

Check 21 a utilisé la technologie numérique pour gagner du temps et de l'argent. Plus précisément, il a donné aux banques et à d'autres organisations la possibilité de créer des images électroniques de chèques ; les images sont ensuite envoyées aux institutions financières concernées pour être traitées, permettant le transfert de fonds du compte de l'émetteur du chèque vers le compte bancaire du destinataire.

Pourtant, l'impact de Check 21 s'étend bien au-delà de son rôle dans la réduction des retards de décaissement. Après tout, les chèques restent un moyen de paiement largement utilisé aux États-Unis, et ils sont particulièrement appréciés des entreprises. Pour certains, les chèques sont avantageux car ils fournissent une trace écrite qui peut aider à répondre aux exigences de vérification et de tenue de registres. Pour d'autres, ils peuvent constituer une alternative plus économique aux virements électroniques. Ces utilisateurs sont susceptibles d'avoir directement bénéficié de l'efficacité accrue causée par Check 21, en particulier pour ceux qui n'avaient jamais compté sur la stratégie de décaissement différé.

Exemple de décaissement retardé

Les retards de décaissement restent un obstacle économique dans les pays en développement, où une infrastructure minimale et d'autres considérations peuvent entraîner des attentes considérables pour que les chèques soient compensés, même lorsqu'ils ont été tirés sur des banques même relativement proches. Les chercheurs ont identifié les retards de décaissement comme un facteur important entravant le développement de nouvelles entreprises dans de nombreux pays africains, par exemple.

Dans de nombreux cas, les entrepreneurs peuvent se retrouver à effectuer des paiements sur un prêt commercial avant même que le montant du prêt ait été décaissé, en raison d'un retard de décaissement dans cette région. Dans certains pays en développement, l'emprunteur moyen connaît des retards de décaissement allant jusqu'à 20 jours entre l'approbation des prêts aux entreprises et la réception de leurs fonds. De tels retards constituent inévitablement un obstacle considérable au commerce local et, par extension, à la poursuite du développement économique au niveau national.

Points forts

• Aux États-Unis, les retards de décaissement ont été considérablement réduits grâce à la loi "Check 21" qui a autorisé l'utilisation des procédures de compensation électronique des chèques.

• Le décaissement différé est une technique de report de l'encaissement d'un chèque, permettant de conserver les fonds sur un compte le plus longtemps possible.

• Il s'agit d'exploiter le délai associé au traitement des chèques des banques situées dans des endroits éloignés.

• Les retards de décaissement restent un obstacle courant dans les pays à économie en développement.

FAQ

Quels sont les exemples de décaissements ?

Les exemples courants de débours comprennent les paiements de loyer, les dépenses salariales, les taxes et les primes d'assurance. Outre les obligations financières, les décaissements peuvent également faire référence à une libération volontaire de fonds, tels que des paiements de dividendes sur des actions.

Qu'est-ce qu'un décaissement ?

Un décaissement est un paiement en espèces effectué pour régler une dépense ou régler une dette. Bien qu'il puisse prendre de nombreuses formes, un décaissement implique essentiellement le transfert de fonds du compte bancaire d'une partie à une autre. Les décaissements font partie des flux de trésorerie d'une entreprise et sont enregistrés dans ses livres comptables.

Combien de temps dure le décaissement bancaire ?

Le décaissement bancaire des fonds peut varier considérablement, en fonction du mode de présentation du paiement (c'est-à-dire, chèque papier, virement bancaire, virement ACH, etc.) et de la somme impliquée. Les décaissements peuvent prendre entre un jour et cinq jours. Trois jours est un terme courant pour désigner les virements électroniques du compte bancaire d'un consommateur à celui d'un autre. Souvent, il s'agit de jours ouvrés/jours de la semaine, donc selon la façon dont les dates tombent, un décaissement de trois jours peut en fait prendre cinq jours.