نسبة الأصول الحرة - FAR

ما هي نسبة الأصول المجانية - FAR؟

نسبة الأصول الحرة (FAR) هي مقياس يستخدم لتحديد ما إذا كانت شركة التأمين على الحياة لديها رأس مال مجاني كافٍ لتغطية التزاماتها المالية بالكامل. وكلما ارتفعت نسبة FAR ، كانت قدرة شركة التأمين على تغطية التزاماتها والتزاماتها الأخرى أفضل. يستخدم المصطلح غالبًا لشركات التأمين في المملكة المتحدة.

صيغة نسبة الأصول المجانية هي

$start & amp ؛ \ text = \ frac {\ text \ - \ \ text \ - \ \ text } {\ text } \ & amp؛ \ textbf \ \ & amp؛ \ text \ = \ \ text {يتم تضمين الأصول المقبولة ، أصول an} \ & amp؛ \ text {شركة التأمين المسموح بها بموجب قانون الولاية} \ & amp؛ \ text {في البيانات المالية } \ & amp؛ \ text \ = \ \ text {المسؤوليات ، التي تستند إلى القيمة العادلة} \ & amp؛ \ text \ = \ \ text {الحد الأدنى لهامش الملاءة ، التنظيم} \ & amp ؛ \ text {حفظ الالتزامات} \ end$

كيفية حساب نسبة الأصول المجانية - FAR

يتم احتساب نسبة الأصول المجانية (FAR) عن طريق طرح الالتزامات والحد الأدنى لهامش الملاءة من الأصول المقبولة ، ثم قسمة ذلك على الأصول المقبولة.

ماذا يقول الجيش لك؟

تتطلع نسبة الأصول المجانية (FAR) إلى تحديد أي جزء من أصول شركة التأمين تكون مجانية وواضحة لتغطية الالتزامات. وبالتالي ، يتم حساب الأصول المجانية على أنها إجمالي الأصول مطروحًا منها الالتزامات والحد الأدنى لهامش الملاءة.

يشير ارتفاع معدل FAR بشكل عام إلى مركز مالي قوي وفائض في رأس المال ، في حين أن انخفاض معدل FAR قد يعني ضعف الميزانية العمومية وربما الحاجة إلى ضخ فوري لرأس المال.

مثال على كيفية استخدام نسبة الأصول الحرة - FAR

على سبيل المثال ، لنفترض أن شركة تأمين اعترفت بموجودات بقيمة 100 مليون دولار ومطلوبات بقيمة 80 مليون دولار. كما أن الحد الأدنى لهامش الملاءة هو 10٪. في حالة هذه الشركة ، فإن ذلك يساوي 10 ملايين دولار.

لذلك بالنسبة لهذه الشركة ، فإن نسبة الأصول المجانية (FAR) هي:

$\ frac {\ 100 $ \ text \ - \ \ $ 10 \ text \ - \ \ $ 80 \ text } {\ 100 $ \ text } \ = \ 0.10 \ = \ 10 \٪$

في بعض الأحيان يتم حساب FAR دون طرح الحد الأدنى لمبلغ الملاءة. في الحالة المذكورة أعلاه ، فإن عدم طرح الحد الأدنى لمبلغ الملاءة يؤدي إلى نسبة FAR تبلغ 20٪.

قد لا تعرض العديد من شركات التأمين بشكل فعال نسبة الأصول المجانية ، وقد يكون الحساب مرهقًا ، لا سيما إيجاد الحد الأدنى لهامش الملاءة لكل بلد أو منطقة معينة - ومن ثم ، فإن سبب استبعادها في بعض الأحيان.

الفرق بين نسبة FAR والملاءة المالية

تعتبر نسبة الأصول الحرة (FAR) نسبة الملاءة ، في حين أن نسبة الملاءة هي نسبة فعلية. يتم احتساب نسبة الملاءة لشركات التأمين على أنها صافي الأصول مقسومًا على صافي أقساط التأمين المكتوبة - وهو مقياس لمدى تغطية أصول شركة التأمين للالتزامات المستقبلية.

وفي الوقت نفسه ، تحدد نسبة الأصول المجانية (FAR) ما إذا كان لدى شركة التأمين رأس مال حر كافٍ لتغطية الالتزامات المالية.

قيود استخدام نسبة الأصول الحرة - FAR

نسب الأصول المجانية التي توفرها شركات التأمين المختلفة قابلة للمقارنة دائمًا ، حيث قد تستخدم افتراضات وتفسيرات مختلفة في حساب الأصول المجانية وتقييم المطلوبات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام المقياس في المملكة المتحدة فقط ، مما يجعل من المستحيل مقارنة النسبة مع نظيراتها في الولايات المتحدة.

يسلط الضوء

يمكن أن تختلف طريقة إجراء الحساب باختلاف الشركة ، مما يجعل المقارنة عبر الصناعة أمرًا صعبًا.
التأكد من أن شركة التأمين لديها رأس مال حر كافٍ لتغطية الالتزامات المالية.
مستخدمة من قبل شركات التأمين في المملكة المتحدة.