Serbest Varlık Oranı - FAR

İş Dünyası Kurumsal Finans ve Muhasebe Finansal Oranlar

Serbest Varlık Oranı Nedir – FAR?

hayat sigortası şirketinin finansal yükümlülüklerini tam olarak karşılamak için yeterli serbest sermayeye sahip olup olmadığını belirlemek için kullanılan bir ölçüdür . FAR ne kadar yüksekse, sigortacının poliçe yükümlülüklerini ve diğer yükümlülüklerini karşılama kapasitesi o kadar iyi olur . Terim genellikle Birleşik Krallık'taki sigortacılar için kullanılır.

Serbest Varlık Oranı Formülü

$\begin &amp ;\text = \frac{\text\ -\ \text\ -\ \text}{\text}\ &\textbf\ \ &\text\ =\ \text{Kabul edilen varlıklar, bir }\ &\text\ &\text{sigorta şirketinin varlıklarının}\ &\text\ &\text\ =\ \text{Gerçeğe uygun değere dayalı yükümlülükler}\ &\text\ =\ \text{Minimum ödeme gücü marjı, düzenleyici}\ &amp ;\text{yedek yükümlülükler} \end$

Serbest Varlık Oranı Nasıl Hesaplanır – FAR

Serbest varlık oranı (FAR), kabul edilen varlıklardan yükümlülükler ve asgari ödeme yeterlilik marjı çıkarılarak ve ardından kabul edilen varlıklara bölünerek hesaplanır.

FAR Size Ne Söylüyor?

Serbest varlık oranı (FAR), bir sigortacının varlıklarının hangi bölümünün yükümlülükleri karşılamak için ücretsiz ve net olduğunu belirlemeye çalışır. Böylece, serbest varlıklar, toplam varlıklar eksi yükümlülükler ve minimum ödeme gücü marjı olarak hesaplanır.

Yüksek bir FAR, genellikle güçlü bir finansal durumu ve fazla sermayeyi gösterirken, düşük bir FAR, zayıf bir bilanço ve muhtemelen acil bir sermaye enjeksiyonu ihtiyacı anlamına gelir.

Serbest Varlık Oranının Nasıl Kullanılacağına İlişkin Örnek – FAR

Örneğin, bir sigorta şirketinin 100 milyon dolarlık varlıkları ve 80 milyon dolarlık borçları kabul ettiğini varsayalım. Ayrıca, minimum ödeme gücü marjı %10'dur. Bu şirketin durumunda, bu 10 milyon dolara eşit olacak.

Dolayısıyla bu şirket için serbest varlık oranı (FAR):

$\frac{\100$\text\ -\ \10$\text\ -\ \80$\text{ Milyon)) {\100$\text{ Milyon))\ =\ 0.10\ =\ 10 %$

Bazen FAR, minimum ödeme gücü miktarı çıkarılmadan hesaplanır. Yukarıdaki durumda, minimum ödeme gücü tutarının çıkarılmaması, %20'lik bir FAR'a yol açacaktır.

Birçok sigortacı, serbest varlık oranlarını aktif olarak göstermeyebilir ve hesaplama, özellikle her bir ülke veya bölge için asgari ödeme yeterlilik marjını bulmak, hantal olabilir - bu nedenle, bazen dışarıda bırakılmasının nedeni budur.

FAR ve Ödeme Gücü Oranı Arasındaki Fark

Serbest varlık oranı (FAR) bir ödeme gücü oranı olarak kabul edilirken, ödeme gücü oranı gerçek bir orandır. Sigortacılar için ödeme gücü oranı, net varlıkların yazılan net primlere bölünmesiyle hesaplanır; bu, bir sigortacının varlıklarının gelecekteki taahhütleri ne kadar iyi kapsadığının bir ölçüsüdür.

Bu arada, serbest varlık oranı (FAR), bir sigortacının finansal yükümlülükleri karşılamak için yeterli serbest sermayeye sahip olup olmadığını ortaya koymaktadır.

Serbest Varlık Oranını Kullanmanın Sınırlamaları – FAR

sigorta şirketleri tarafından sağlanan serbest varlık oranları , serbest varlıkları hesaplarken ve borçları değerlendirirken farklı varsayımlar ve yorumlar kullanabilecekleri için her zaman karşılaştırılabilir olmayabilir. Ayrıca, ölçü yalnızca Birleşik Krallık'ta kullanılıyor ve bu oranın ABD'deki muadilleriyle karşılaştırılması imkansız hale geliyor.

##Öne çıkanlar

Hesaplamanın nasıl yapıldığı şirkete göre değişiklik gösterebilir, bu da sektör genelinde karşılaştırma yapmayı zorlaştırır.
Bir sigortacının mali yükümlülüklerini karşılamak için yeterli serbest sermayeye sahip olmasını sağlar.
İngiltere sigorta şirketleri tarafından kullanılır.