التكلفة المجمعة للأموال
ما هي التكلفة المجمعة للأموال؟
التكلفة المجمعة للأموال هي طريقة مستخدمة لتحديد التكلفة الإجمالية للأموال ، أو المصاريف التي تتكبدها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى ، لأخذ الودائع ومنح القروض.
تعد تكلفة الأموال أحد أهم تكاليف المدخلات بالنسبة للمؤسسة المالية حيث أن التكلفة المنخفضة ستؤدي في النهاية إلى تحقيق عوائد أفضل عند استخدام الأموال للقروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل للمقترضين.
فهم التكلفة المجمعة للأموال
مثل أي شركة أخرى ، تحتاج البنوك إلى التمويل المتاح لتمويل أنشطتها التجارية. تجني البنوك التجارية الأموال بشكل أساسي عن طريق الاقتراض من المؤسسات المالية الأخرى أو العملاء الذين يودعون الأموال معهم ثم استخدام رأس المال هذا لتقديم قروض للأسر والشركات بمعدل فائدة أعلى. لكي يكون نموذج العمل هذا مستدامًا ، يجب أن يكون سعر الفائدة الذي تفرضه البنوك على هذه القروض أكبر من معدل الفائدة الذي تدفعه للحصول على الأموال في البداية ، وهي تكلفة الأموال.
التكلفة المجمعة للأموال هي إحدى الطرق المصممة لتحديد ما إذا كانت الشركات تنجح في تحقيق هذا الهدف من خلال تحقيق أرباح كافية. تتطلب هذه الصيغة المحاسبية النظر في أصول المؤسسة ، واستخدام البنك للأموال ، والتزاماته ، ومصادر أمواله ككل من خلال ميزانيته العمومية.
يتم تحديد التكلفة المجمعة للأموال عن طريق تقسيم الميزانية العمومية إلى عدة فئات مختلفة من الأصول المدرة للفائدة. يتم بعد ذلك وضع هذه الأصول مقابل الالتزامات الحساسة للفائدة المقابلة.
غالبًا ما تتطابق التكلفة المجمعة للأموال مع الأصول والخصوم مع آفاق زمنية مماثلة أو متطابقة. كما أنه يفرض رسومًا على الديون والائتمانات على الأصول والخصوم ، اعتمادًا على الدخل الذي يكسبونه أو يكلفونه . يتم تعديل هذه الصيغة بشكل عام للاحتياطيات القانونية التي يتعين على البنوك الاحتفاظ بها كنسبة مئوية من ودائعها.
فوائد التكلفة المجمعة للأموال
يعد تحديد تكاليف أموال البنك من خلال تجميعها معًا أمرًا مهمًا لعدة أسباب. يمثل الفارق بين تكلفة الأموال وسعر الفائدة المفروضة على المقترضين أحد المصادر الرئيسية للربح للعديد من المؤسسات المالية.
البنوك هي ركيزة مهمة للاقتصاد ، لذلك يمكن أن يكون لنجاحها آثار أكبر بكثير على الاقتصاد. عندما تختار المؤسسات المالية استيعاب تكاليف التمويل الإضافية ، تنخفض أرباحها وتخاطر بإفلاسها. البنوك غير الصحية ، مثل ما حدث أثناء الركود العظيم ، ليست جيدة للمدخرين أو الأعمال التجارية أو المستهلكين ويمكن أن تعرقل الاقتصادات بشكل فعال.
وبالمثل ، يميل النمو الاقتصادي إلى الانكماش عندما تختار البنوك زيادة كبيرة في المبلغ الذي تفرضه على القروض لتعكس ارتفاع تكاليف التمويل. تزيد تكاليف الإقراض المرتفعة من احتمالية عدم تمكن المقترضين من سداد ديونهم المستحقة. عادة ما يؤدي ندرة القروض المعقولة أيضًا إلى انخفاض الإنفاق الاستهلاكي والاستثمار والنشاط الاقتصادي العام.
يسلط الضوء
تقيس التكلفة المجمعة للأموال إجمالي المصروفات التي تتكبدها البنوك لأخذ الودائع ومنح القروض.
تعد التكلفة المجمعة للأموال أحد مقاييس الربحية العديدة المستخدمة لتقييم البنوك ومؤسسات الإقراض الأخرى.
لتحقيق ربح ، يجب أن تتجاوز الفائدة المفروضة على القروض المقدمة السعر المدفوع للمودعين.
