Costo de fondos combinados
¿Cuál es el costo combinado de los fondos?
El costo combinado de los fondos es un método utilizado para determinar el costo total de los fondos,. o el gasto incurrido por los bancos y otras instituciones financieras (IF), para tomar depósitos y hacer préstamos.
El costo de los fondos es uno de los costos de entrada más importantes para una institución financiera, ya que un menor costo terminará generando mejores rendimientos cuando los fondos se utilicen para préstamos a corto y largo plazo a los prestatarios.
Comprender el costo conjunto de los fondos
Como cualquier otra empresa, los bancos necesitan fondos disponibles para financiar sus actividades comerciales. Los bancos comerciales ganan dinero principalmente tomando prestado de otras IF o clientes que depositan dinero con ellos y luego utilizan este capital para otorgar préstamos a hogares y empresas a una tasa de interés más alta. Para que este modelo de negocios sea sostenible, la tasa de interés que los bancos cobran por dichos préstamos debe ser mayor que la tasa de interés que pagan para obtener los fondos inicialmente, que es su costo de fondos.
El costo de los fondos combinados es un método diseñado para establecer si las empresas están teniendo éxito en este objetivo al generar suficientes ganancias. Esta fórmula contable requiere observar los activos de la institución, el uso de fondos del banco, sus pasivos y sus fuentes de fondos como un todo a través de su balance general.
El costo combinado de los fondos se determina dividiendo el balance general en varias categorías diferentes de activos específicos que generan intereses. Estos activos luego se contraponen a los correspondientes pasivos sensibles a los intereses.
El costo combinado de los fondos a menudo coincide con activos y pasivos con horizontes de tiempo similares o idénticos. También carga débitos y créditos a los activos y pasivos, dependiendo de los ingresos que estén obteniendo o estén costando. Esta fórmula generalmente se ajusta por las reservas legales que los bancos están obligados a mantener como porcentaje de sus depósitos.
Beneficios del costo de los fondos combinados
Determinar los costos de los fondos de un banco al agruparlos es importante por varias razones. El diferencial entre el costo de los fondos y la tasa de interés cobrada a los prestatarios representa una de las principales fuentes de ganancias para muchas IF.
Los bancos son un pilar importante de la economía,. por lo que su éxito puede tener implicaciones mucho mayores para la economía. Cuando las IF optan por absorber costos adicionales de financiamiento, sus ganancias caen y corren el riesgo de volverse insolventes. Los bancos en mal estado, como los ocurridos durante la Gran Recesión, no son buenos para los ahorradores, las empresas o los consumidores y pueden hacer descarrilar las economías.
Asimismo, el crecimiento económico tiende a contraerse cuando los bancos optan por aumentar significativamente la cantidad que cobran por los préstamos para reflejar sus crecientes costos de financiamiento. Los costos de préstamo más altos aumentan la probabilidad de que los prestatarios no puedan pagar sus deudas pendientes. La escasez de préstamos asequibles también suele dar lugar a un menor gasto de consumo,. inversión y actividad económica en general.
Reflejos
El costo combinado de los fondos mide el gasto total incurrido por los bancos para tomar depósitos y hacer préstamos.
El costo combinado de los fondos es una de varias métricas de rentabilidad que se utilizan para evaluar bancos y otras instituciones crediticias.
Para obtener una ganancia, el interés cobrado sobre los préstamos realizados debe exceder la tasa pagada a los depositantes.
