Совокупная стоимость средств

Какова совокупная стоимость средств?

Совокупная стоимость средств — это метод, используемый для определения общей стоимости средств или расходов, понесенных банками и другими финансовыми учреждениями (ФУ) для принятия депозитов и предоставления кредитов.

Стоимость средств является одной из наиболее важных входных затрат для финансового учреждения, поскольку более низкая стоимость в конечном итоге приведет к более высокой доходности, когда средства используются для краткосрочных и долгосрочных кредитов заемщикам.

Понимание совокупной стоимости средств

Как и любая другая компания, банки нуждаются в доступном финансировании для финансирования своей деятельности. Коммерческие банки в основном зарабатывают деньги, занимая деньги у других финансовых учреждений или клиентов, которые вкладывают деньги в них, а затем используют этот капитал для предоставления кредитов домашним хозяйствам и компаниям по более высокой процентной ставке. Чтобы эта бизнес-модель была устойчивой, процентная ставка, взимаемая банками по таким кредитам, должна быть больше, чем процентная ставка, которую они платят для первоначального получения средств, что является их стоимостью средств.

Объединенная стоимость фондов — это один из методов, предназначенных для определения того, достигают ли предприятия этой цели, создавая достаточную прибыль. Эта формула бухгалтерского учета требует рассмотрения активов учреждения, использования банком средств, его обязательств и его источников средств в целом через его баланс.

Совокупная стоимость фондов определяется путем разделения баланса на несколько различных категорий конкретных активов, приносящих процентный доход. Затем эти активы сопоставляются с соответствующими обязательствами, чувствительными к процентным ставкам.

Совокупная стоимость фондов часто соответствует активам и обязательствам с аналогичными или идентичными временными горизонтами. Он также начисляет дебет и кредит на активы и пассивы в зависимости от дохода,. который они зарабатывают, или его стоимости. Эта формула обычно корректируется с учетом обязательных резервов,. которые банки должны хранить в виде процента от своих депозитов.

Преимущества объединенной стоимости фондов

Определение стоимости средств банка путем их объединения важно по нескольким причинам. Спред между стоимостью средств и процентной ставкой, взимаемой с заемщиков, представляет собой один из основных источников прибыли для многих финансовых учреждений .

Банки являются важной опорой экономики,. поэтому их успех может иметь гораздо большее значение для экономики. Когда финансовые учреждения решают взять на себя дополнительные затраты на финансирование, их прибыль падает, и они рискуют стать неплатежеспособными. Нездоровые банки, подобные тому, что произошло во время Великой рецессии, не приносят пользы вкладчикам, бизнесу или потребителям и могут эффективно подорвать экономику.

Аналогичным образом, экономический рост имеет тенденцию к сокращению, когда банки решают значительно увеличить сумму, которую они взимают за кредиты, чтобы отразить рост стоимости финансирования. Более высокая стоимость кредитования увеличивает вероятность того, что заемщики не смогут погасить свои непогашенные долги. Недостаток доступных кредитов также обычно приводит к снижению потребительских расходов,. инвестиций и общей экономической активности.

Особенности

• Совокупная стоимость фондов измеряет общие расходы, понесенные банками по привлечению депозитов и предоставлению кредитов.

• Совокупная стоимость средств является одним из нескольких показателей рентабельности, используемых для оценки банков и других кредитных учреждений.

• Чтобы получить прибыль, проценты, взимаемые по предоставленным кредитам, должны превышать ставку, выплачиваемую вкладчикам.