Custo Agrupado de Fundos
Qual é o custo agregado dos fundos?
O custo agregado dos fundos é um método utilizado para determinar o custo total dos fundos,. ou seja, a despesa incorrida pelos bancos e outras instituições financeiras (IFs), para receber depósitos e conceder empréstimos.
O custo dos recursos é um dos custos de entrada mais importantes para uma instituição financeira, pois um custo menor acabará gerando melhores retornos quando os recursos forem utilizados para empréstimos de curto e longo prazo aos tomadores.
Entendendo o Custo Agregado dos Fundos
Como qualquer outra empresa, os bancos precisam de recursos disponíveis para financiar suas atividades comerciais. Os bancos comerciais ganham dinheiro principalmente tomando empréstimos de outros IFs ou clientes que depositam dinheiro com eles e depois usam esse capital para conceder empréstimos a famílias e empresas a uma taxa de juros mais alta. Para que esse modelo de negócios seja sustentável, a taxa de juros que os bancos cobram sobre esses empréstimos deve ser maior do que a taxa de juros que eles pagam para obter os recursos inicialmente, que é o custo dos recursos.
O custo agregado de fundos é um método projetado para determinar se as empresas estão tendo sucesso nesse objetivo, criando lucros suficientes. Essa fórmula contábil exige a análise dos ativos da instituição, o uso de recursos do banco, seus passivos e suas fontes de recursos como um todo por meio de seu balanço patrimonial.
O custo agregado dos fundos é determinado dividindo o balanço patrimonial em várias categorias diferentes de ativos específicos que rendem juros. Esses ativos são então confrontados com passivos sensíveis a juros correspondentes.
O custo agregado dos fundos geralmente combina ativos e passivos com horizontes de tempo semelhantes ou idênticos. Também cobra débitos e créditos dos ativos e passivos, dependendo da renda que estão auferindo ou está custeando. Essa fórmula geralmente é ajustada para as reservas legais que os bancos são obrigados a manter como porcentagem de seus depósitos.
Benefícios do Custo Agregado dos Fundos
Determinar os custos de fundos de um banco reunindo-os é importante por vários motivos. O spread entre o custo dos recursos e a taxa de juros cobrada dos tomadores representa uma das principais fontes de lucro de muitos IFs.
Os bancos são um pilar importante da economia,. pelo que o seu sucesso pode ter implicações muito maiores para a economia. Quando os IFs optam por absorver custos extras de financiamento, seus lucros caem e correm o risco de se tornarem insolventes. Bancos insalubres, como o que ocorreu durante a Grande Recessão, não são bons para poupadores, negócios ou consumidores e podem efetivamente inviabilizar economias.
Da mesma forma, o crescimento econômico tende a se contrair quando os bancos optam por aumentar significativamente o valor que cobram pelos empréstimos para refletir seus custos crescentes de financiamento. Custos de empréstimo mais altos aumentam a probabilidade de que os mutuários não consigam pagar suas dívidas pendentes. A escassez de empréstimos acessíveis também geralmente resulta em menores gastos do consumidor,. investimento e atividade econômica geral.
##Destaques
O custo agregado dos fundos mede a despesa total incorrida pelos bancos para receber depósitos e conceder empréstimos.
O custo agregado dos fundos é uma das várias métricas de rentabilidade usadas para avaliar bancos e outras instituições de crédito.
Para obter lucro, os juros cobrados sobre os empréstimos feitos devem exceder a taxa paga aos depositantes.
