الضرائب المؤجلة
ماذا تعني الضريبة المؤجلة؟
تشير حالة المؤجل الضريبي إلى أرباح الاستثمار - مثل الفوائد أو أرباح الأسهم أو المكاسب الرأسمالية - التي تتراكم معفاة من الضرائب حتى يأخذ المستثمر استلامًا ضمنيًا للأرباح. تتضمن بعض الأمثلة الشائعة للاستثمارات المؤجلة من الضرائب حسابات التقاعد الفردية (IRAs) والمعاشات السنوية المؤجلة .
فهم الضرائب المؤجلة
يستفيد المستثمر من نمو الأرباح معفاة من الضرائب مع الاستثمارات الضريبية المؤجلة. بالنسبة للاستثمارات المحتفظ بها حتى التقاعد ، يمكن أن تكون المدخرات الضريبية كبيرة. عند التقاعد ، من المحتمل أن يكون المتقاعد في شريحة ضريبية أقل ولم يعد خاضعًا للضريبة المبكرة وعقوبات سحب المنتج.
يسمح الاستثمار في المنتجات المؤهلة ، مثل IRAs ، للمشاركين بالمطالبة ببعض أو كل مساهماتهم كخصم على إقراراتهم الضريبية. إن ميزة إعلان الخصومات في السنوات الحالية وتكبد ضرائب أقل في السنوات اللاحقة تجعل الاستثمارات المؤجلة من الضرائب جذابة.
سيارات مؤهلة مؤجلة ضرائب
خطة 401 (ك) عبارة عن حساب مساهمة محدد مؤهل للضريبة يقدمه أصحاب العمل للمساعدة في زيادة مدخرات التقاعد للموظفين. توظف الشركات مسؤولاً من جهة خارجية (TPA) لإدارة المساهمات ، والتي يتم خصمها من أرباح الموظفين. يختار الموظفون استثمار هذه المساهمات من بين خيارات متنوعة ، مثل صناديق الأسهم ، أو أسهم الشركة ، أو مكافئات سوق المال ، أو خيارات السعر الثابت. يتم تقديم المساهمات في خطط الادخار المؤهلة ، مثل حسابات 401 (k) ، على أساس ما قبل الضريبة ، مما يقلل الدخل الخاضع للضريبة الذي يتقاضاه الموظف ، والذي يساوي عادةً انخفاض الالتزام الضريبي.
التوزيعات من الخطط المؤهلة تخضع للضريبة كدخل عادي إذا كان المالك تحت سن 59½. قد تقوم مصلحة الضرائب بتقييم عقوبة انسحاب مبكرة بنسبة 10٪. تشجع أحكام تأجيل الضرائب والمطابقة بالدولار لدى صاحب العمل الموظفين على تخصيص الأجور لمدخرات التقاعد.
السيارات المؤجلة غير المؤهلة للضرائب
نظرًا لأن المساهمات في خطة غير مؤهلة تأتي من دخل ما بعد الضريبة ، فإنها لا تقلل الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، إذا تم تأجيل الضرائب ، فقد تتراكم الأرباح معفاة من الضرائب. تحدد المساهمات أساس التكلفة لحساب الفائدة.
على التوزيعات ، الأرباح هي فقط الخاضعة للضريبة - ومن ثم ، فإن اسم الأقساط السنوية المؤجلة. المعاشات المؤجلة هي منتجات تأمين جذابة تحتضن فوائد التأجيل الضريبي. حسابات التقاعد الفردية ، مثل IRAs التقليدية ، تحد من مبالغ المساهمة السنوية. في عامي 2021 و 2022 ، يبلغ حد المساهمة 6000 دولار ، أو 7000 دولار إذا كان الشخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر. ومع ذلك ، فإن العديد من المعاشات وغيرها من المنتجات المؤجلة الضريبية غير المؤهلة لا تقيد مبالغ المساهمة.
يسلط الضوء
يستفيد المستثمر من نمو الأرباح معفاة من الضرائب مع الاستثمارات المؤجلة الضريبية ، وإذا تم الاحتفاظ بها حتى التقاعد ، يمكن أن تكون المدخرات الضريبية كبيرة.
تشير حالة "المؤجل الضريبي" إلى أرباح الاستثمار - مثل الفوائد أو الأرباح الموزعة أو المكاسب الرأسمالية - التي تتراكم معفاة من الضرائب حتى يأخذ المستثمر تحصيلًا ضمنيًا للأرباح.
مثال على السيارة المؤجلة من الضرائب هي خطة 401 (ك): حساب مساهمة محددة مؤهل ضريبيًا يقدمه أصحاب العمل للمساعدة في تنمية مدخرات التقاعد للموظفين.
