Grenzsteuersatz
Was ist der Grenzsteuersatz?
Der Grenzsteuersatz ist der höchste Prozentsatz der Einkommensteuer, den jemand in einem System zahlt, das den Bürgern die Steuerlast nach dem individuellen Einkommen jedes Einzelnen zuweist. Die USA verwenden ein abgestuftes, progressives Steuersystem,. das Grenzsteuerklassen verwendet , um zu berechnen, welche Einkommensbereiche dem Prozentsatz der Steuern entsprechen, die jede Person schuldet. Ein solches System soll sicherstellen, dass Geringverdiener weniger Steuern zahlen als Besserverdiener.
Tiefere Definition
Beim progressiven Steuermodell steigt der Steuersatz mit steigendem Einkommen und drängt Einzelpersonen in eine höhere Steuerklasse. Jeder Grenzsteuersatz gilt nur für alle steuerpflichtigen Einkünfte innerhalb dieser Spanne, und jeder darüber hinaus verdiente Dollar wird mit dem nächsthöheren Steuersatz besteuert. Das bedeutet, dass Verdiener mit höherem Einkommen in mehr Steuerklassen fallen und einen höheren Prozentsatz auf alle neuen Einnahmen zahlen, die über der vorherigen Klasse liegen.
In den USA beträgt der niedrigste Steuersatz 10 % und der höchste 39,6 %. Der Grenzsteuersatz ist die höchste Steuerklasse, die für eine natürliche Person gilt, während ihr effektiver Steuersatz die Summe der Steuern ist, die sie in allen Klassen gezahlt hat.
Der Grenzsteuersatz eines Steuerzahlers wird durch seinen Anmeldestatus beeinflusst. Der Internal Revenue Service beschreibt fünf der gängigsten Steuerstatus: Alleinerziehende, Verheiratete, die gemeinsam einreichen, Verheiratete, die getrennt einreichen, Haushaltsvorstand und qualifizierte Witwe oder Witwer . Einige Steuerstatus erhöhen die Einkommensschwelle jeder Steuerklasse, was bedeutet, dass der Steuerzahler effektiv in eine niedrigere Steuerklasse fallen könnte, als wenn er den gleichen Betrag in einem anderen Steuerstatus zahlen würde.
Die Inanspruchnahme bestimmter Gutschriften und Abzüge kann auch den Grenzsteuersatz des Steuerzahlers senken, indem die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens, das er versteuern muss, verringert wird.
Beispiel fĂĽr einen Grenzsteuersatz
Sara hat ein Einkommen von 75.000 $, mit einem marginalen Steuersatz von 25 %. Die nächsthöhere Steuerklasse beträgt 30 %. Wenn 75.300 US-Dollar die Grenze für die 25 %-Kategorie ist und diese Person eine Gehaltserhöhung von 1.000 US-Dollar erhält, zahlt diese Person einen Satz von 30 % auf 700 US-Dollar der Gehaltserhöhung.
Sara kann sich dafür entscheiden, genug Geld für wohltätige Zwecke zu spenden oder genügend Abzüge anzugeben, um das steuerpflichtige Einkommen wieder auf einen Betrag zu reduzieren, der es innerhalb der 25 %-Grenze hält.
Höhepunkte
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, der auf den nächsten Einkommensdollar gezahlt wird.
Bei der progressiven Einkommensteuermethode, die für die Bundeseinkommensteuer in den Vereinigten Staaten verwendet wird, erhöht sich der Grenzsteuersatz mit steigendem Einkommen.
Die Grenzsteuersätze werden nach Einkommensniveau in sieben Steuerklassen unterteilt.
FAQ
Was ist der effektive Steuersatz?
Der effektive Steuersatz ist der Prozentsatz des Einkommens, den eine natürliche oder juristische Person an Steuern zahlt. Der effektive Steuersatz für natürliche Personen ist der durchschnittliche Satz, mit dem ihr Erwerbseinkommen (z. B. Löhne) und ihr unverdientes Einkommen (z. B. Aktiendividenden) besteuert werden. Der effektive Steuersatz einer Kapitalgesellschaft ist der durchschnittliche Satz, mit dem ihre Gewinne vor Steuern besteuert werden, während der gesetzliche Steuersatz der gesetzlich festgelegte gesetzliche Prozentsatz ist.
Was ist der Unterschied zwischen effektivem und Grenzsteuersatz?
Der effektive Steuersatz ist eine genauere Darstellung der gesamten Steuerschuld einer Person oder eines Unternehmens als ihr Grenzsteuersatz und ist in der Regel niedriger. Beachten Sie bei der Betrachtung eines Grenzsteuersatzes gegenüber einem effektiven Steuersatz, dass sich der Grenzsteuersatz auf die höchste Steuerklasse bezieht, in die ihr Einkommen fällt. In einem progressiven Einkommensteuersystem, wie dem in den Vereinigten Staaten, wird das Einkommen mit unterschiedlichen Sätzen besteuert, die steigen, wenn das Einkommen bestimmte Schwellenwerte erreicht. Zwei Personen oder Unternehmen mit Einkommen in der gleichen oberen Grenzsteuerklasse können am Ende sehr unterschiedliche effektive Steuersätze erhalten, je nachdem, wie viel ihres Einkommens in der oberen Steuerklasse lag.
Was ist eine Pauschalsteuer?
Eine Pauschalsteuer, auch als regressive Steuer bekannt, wendet den gleichen Steuersatz auf alle Steuerzahler an, unabhängig von der Einkommensklasse. Typischerweise wendet eine Pauschalsteuer denselben Steuersatz auf alle Steuerzahler an, ohne dass Abzüge oder Befreiungen zulässig sind, aber Vorschläge zur Zulassung bestimmter Abzüge werden geprüft. Die meisten Pauschalsteuersysteme oder -vorschläge besteuern keine Einkünfte aus Dividenden, Ausschüttungen, Kapitalerträgen oder anderen Investitionen.
