Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen
Was ist Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen?
Der Begriff Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen bezieht sich auf ein Formular des Internal Revenue Service (IRS), das von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger gesendet wird, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung eines Anlegers gemeldet werden. Anleger erhalten in der Regel kein 1099-DIV-Formular, wenn die kumulierten Dividenden nicht größer als 10 US-Dollar sind.
Wer kann das Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen einreichen?
Unternehmen stellen dem Investor und dem IRS eine Kopie des Formulars zur Verfügung. Banken, Investmentgesellschaften und andere Finanzinstitute müssen den Steuerzahlern jedes Jahr bis zum 31. Januar ein 1099-DIV zur Verfügung stellen.
Das Formular enthält den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer (SSN) des Empfängers. Es enthält auch den Namen, die Adresse, die Identifikationsnummer und die Plannummer des Zahlers. Auf der rechten Seite des Formulars sind einige der wichtigen Zahlen aufgeführt, die der Empfänger benötigt, einschließlich der gesamten ordentlichen Dividenden, qualifizierten Dividenden und der gesamten Kapitalgewinnausschüttung.
Die meisten Anleger, die ein Formular 1099-DIV erhalten, werden normale Dividenden,. qualifizierte Dividenden oder Gesamtkapitalgewinne erhalten. Andere Kategorien für Investoren sind:
Sammlerstücke gewinnen
Ausschüttungen ohne Dividenden
Bundeseinkommensteuer einbehalten
Investitionskosten
Ausländische Steuer bezahlt
Auslands- oder US-Besitztümer
Barliquidationsausschüttungen
Nicht zahlungswirksame Liquidationsausschüttungen
Zinsfreie Dividenden
Spezifizierte Zinsdividenden für private Aktivitätsanleihen
Einbehaltene staatliche Steuer
Anleger können auch den Anforderungen des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) für ausländische Konten unterliegen. Dies ist ein Gesetz, das US-Bürger im In- und Ausland verpflichtet, Berichte über ausländische Kontobestände einzureichen. Diese Kontobestände müssen in US-Dollar gemeldet werden.
Bestimmte Arten von Anlagekonten sind von der Ausstellung eines Formulars 1099-DIV ausgenommen. Zu den ausgenommenen Konten gehören individuelle Rentenkonten (IRAs), Geldkauf - Pensionspläne,. Gewinnbeteiligungspläne und verschiedene Rentenkonten.
So reichen Sie das Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen ein
Formular 1099-DIV besteht aus drei Exemplaren. Kopie A, in Rot, dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht gedruckt werden. Es gibt zwei Teile von Kopie B, die heruntergeladen und ausgedruckt werden können. Eines ist für den Empfänger bestimmt, während das andere der Steuererklärung für das Landesfinanzamt beigefügt wird. Dieser schwarz eingefärbte Abschnitt kann verwendet werden, um die Anforderungen des Empfängers zu erfüllen.
Steuerzahler müssen die Informationen auf jedem Formular 1099-DIV, das sie erhalten, auf ihrem jährlichen Steuerformular einreichen. Dies kann auf einem Schedule-B-Formular oder direkt auf dem Formular 1040 erfolgen. Steuerzahler, die im Laufe des Jahres mehr als 1.500 USD an steuerpflichtigen Zinsen und/oder ordentlichen Dividenden erhalten, müssen Anhang B ausfüllen, der einem 1040-Formular beiliegt.
Dividenden werden mit wenigen Ausnahmen zum Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Qualifizierte Dividenden sind die primäre Ausnahme. Qualifizierte Dividenden haben bestimmte Kriterien erfüllt, die es ihnen ermöglichen, mit einem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz besteuert zu werden.
Der Steuersatz auf Kapitalerträge kann auch vom ordentlichen Einkommensteuersatz abweichen. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, aber die Steuern auf langfristige Kapitalgewinne sind niedriger.
Formular 1099-DIV herunterladen, Dividenden und Ausschüttungen
Das Formular 1099-DIV ist auf der IRS-Website verfügbar.
Höhepunkte
Steuerzahler geben die Informationen aus jedem 1099-DIV-Formular entweder auf einem Schedule B-Formular oder direkt auf dem Formular 1040 ein.
Steuerpflichtigen wird das Formular nur zugesandt, wenn die Dividenden und/oder Ausschüttungen, die sie erhalten, 10 $ übersteigen.
Banken, Investmentgesellschaften und andere Finanzinstitute müssen den Steuerzahlern das Formular jedes Jahr bis zum 31. Januar zur Verfügung stellen.
Finanzinstitute müssen das Formular sowohl an den Steuerzahler als auch an den IRS senden.
Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen wird an Anleger gesendet, die während eines Kalenderjahres Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten.
FAQ
Wie melde ich Formular 1099-DIV?
Sie können die Informationen aus Formular 1099-DIV in Anhang B oder direkt aus Formular 1040 melden.
Warum habe ich kein Formular 1099-DIV erhalten, obwohl ich Dividenden erhalten habe?
Sie erhalten das Formular 1099-DIV nur, wenn Sie Dividenden über 10 USD erhalten haben. Wenn Ihre Dividendenzahlungen höher waren und Sie immer noch kein Formular erhalten haben, wenden Sie sich an den Emittenten, um einen Ersatz zu erhalten.
Was ist Formular 1099-DIV?
Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen ist ein vom IRS vorgeschriebenes Formular. Es wird verwendet, um alle Dividenden oder Ausschüttungen zu melden, die von Banken und anderen Finanzinstituten an Steuerzahler gezahlt werden. Dazu gehören unter anderem ordentliche und qualifizierte Dividenden, Gesamtkapitalgewinne, einbehaltene Bundeseinkommensteuern und gezahlte ausländische Steuern.
