Geldkauf-Pensionsplan
Was ist ein Geldkauf-Pensionsplan?
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein Pensionsplan für Mitarbeiter, der einem Unternehmensgewinnbeteiligungsprogramm ähnelt. Es verpflichtet den Arbeitgeber, jedes Jahr einen festgelegten Prozentsatz des Gehalts des teilnehmenden Mitarbeiters auf das Konto einzuzahlen. Der Arbeitnehmer darf keine Beiträge in den Fonds einzahlen, kann aber anhand der vom Arbeitgeber angebotenen Optionen wählen, wie er das Geld anlegen möchte.
Bei einer Geldkauf-Vorsorge wird das Kontoguthaben des Arbeitnehmers bis zum Bezug des Geldes steuerbefreit, während der Arbeitgeberanteil steuerlich absetzbar ist. Es ähnelt einem Gewinnbeteiligungsplan, aber die Regeln für einen Geldkaufplan sind strenger, da das Unternehmen seine Beitragshöhe nicht anpassen kann, wenn die Gewinne steigen oder fallen.
Den Geldkauf-Pensionsplan verstehen
Eine Altersvorsorge mit Geldkauf ist eine qualifizierte Altersvorsorge. Das heißt, es ist steuerbegünstigt und unterliegt den Steuervorschriften. Die Regeln ähneln denen für jedes qualifizierte Alterskonto:
Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie das Geld in einen 401(k) oder einen IRA überführen
Sie können das Geld vor der Pensionierung nicht abheben, ohne eine Strafe zu zahlen
Ihr Arbeitgeber darf Kredite genehmigen, aber keine Abhebungen vom Konto
Die Geldkauf-Pensionskasse dient der Altersvorsorge. Bei der Pensionierung kann das gesamte Kapital auf dem Konto für den Einkauf einer lebenslangen Rente verwendet oder in Kapitalbeträgen bezogen werden .
Ein Geldkauf-Pensionsplan kann eine starke Ergänzung der Altersvorsorge eines Mitarbeiters sein, insbesondere wenn es sich um eine Ergänzung zu anderen Sparplänen wie einem 401 (k) handelt.
Der Betrag auf dem Konto jedes Geldeinkaufsplanmitglieds ist unterschiedlich, abhängig von der Beitragshöhe des Mitarbeiters und der auf diese Beiträge erzielten Anlagerendite. Geldeinkaufspläne können zusätzlich zu Gewinnbeteiligungsplänen verwendet werden, um die jährlichen Sparniveaus zu maximieren. Der Plan kann auch zusammen mit anderen Altersvorsorgeplänen verwendet werden.
Unternehmensbeiträge müssen unabhängig davon geleistet werden, ob das Unternehmen einen Gewinn erzielt oder wie viel Gewinn es erzielt. Für 2020 betragen die vom IRS zulässigen Gesamtbeitragsgrenzen 25 % der Vergütung eines Mitarbeiters oder 57.000 USD, je nachdem, welcher Betrag geringer ist; für 2021 liegt das Limit bei 58.000 $ .
Die Leistung des Teilnehmers bei Pensionierung basiert auf den Gesamtbeiträgen und den Gewinnen oder Verlusten aus Anlagen. Solange die Beitragsbeträge innerhalb der Jahresgrenzen bleiben, wird das Geld steuerbefreit. Arbeitgeber legen in der Regel eine Sperrfrist fest, nach deren Ablauf ein Mitarbeiter für das Programm in Frage kommt. Nach vollständiger Unverfallbarkeit kann ein Mitarbeiter im Alter von 59½ Jahren ohne Steuerstrafe Geld abheben .
Abhebungen, ob als Pauschalbetrag oder in Ratenzahlungen, werden als normales Einkommen besteuert und müssen beginnen, wenn der Kontoinhaber das 72. Lebensjahr erreicht. Im Jahr 2019 betrug das Alter für die erforderlichen Mindestausschüttungen 70½ Jahre. Daher kann jeder, der am 1. Januar 2020 oder später 70½ Jahre alt wird, bis zum Alter von 72 Jahren warten, bevor er mit den erforderlichen Ausschüttungen von 401(k)s und anderen Arten von Qualifizierten beginnt Altersvorsorge .
Vorteile und Nachteile
Der Geldkauf-Pensionsplan kann die Altersvorsorge erheblich steigern, insbesondere wenn er in Verbindung mit anderen Sparplänen wie einem 401 (k) verwendet wird. Für das Unternehmen verschafft ein solches Programm einen Vorteil im Wettbewerb um Talente. Der Steuervorteil dämpft etwaige Ausgabeneinbußen. Auf der anderen Seite kann der Geldkauf-Pensionsplan höhere Verwaltungskosten haben als andere Altersvorsorgepläne.
Höhepunkte
Es handelt sich um einen „qualifizierten“ Altersvorsorgeplan, d. h. der Arbeitnehmer zahlt keine Steuern auf das Geld, bis es bezogen wird.
Mitarbeiter leisten keinen Beitrag zu ihrem Pensionsplan, aber sie können auch 401(k)-Pläne haben.
Die Geldeinkaufsvorsorge ist ein jährlicher Arbeitgeberbeitrag zur Altersvorsorge seiner Mitarbeiter.
